acompte et TVA sur encaissements

cj15

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Bonjour ,

Je suis complètement en train de m'embrouiller dans des enregistrements d'acomptes clients . L'entreprise a choisi la TVA sur les encaissements. La facture à enregistrer est en pièce jointe

J'ai commencé mon écriture au journal des ventes mais il me manque une contrepartie:

411000 D ---31500
419100 D --- 3500
445850 D --- 686
445874 D ---6174
4?????? C ----6860
706000 C ---35000

Au moment du paiement de l'acompte

j'ai encore un pb de TVA

je dois passer le 445850 au crédit pour le solder mais pour qu'il entre dans ma déclaration de TVA je dois créditer le 445714...


Je suis complètement perdue avec cette opération
 

Pièces jointes

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titi_62

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411 000:D=37 674.00
419 100:D= 4 186.00
445 800:C= 686.00
445 720:C= 6 174.00
706 000:C= 35 000.00
 

cj15

New Member
ah je ne l'ai pas dans mon plan comptable foucher celui la..Il n'empêche que cela ne va pas ces 6174 je ne les ai pas encore encaissés, je vais mettre quoi dans mon journal de banque lors de l'encaissement ?
 

titi_62

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l entreprise a opté pour les debits donc la tva est exigible au paiement donc au paiement tu auras deux ecritures:
Pour le paiement:512 000:D=37 674.00
411000:C=37 674.00
Et pour l exigibilité tva:445 720:D=6 174.00
445 710:C=6 174.00
 

Steph93

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Bonjour,

Pour les prestations de services la TVA est exigible (c'est a dire doit être collectée) lors des encaissements : encaissement d'un acompte et encaissement d'une facture.

Si l'entreprise opte pour les débits, la TVA est exigible au moment de la facturation (mais elle reste exigible lors de l'encaissement des acomptes)

En supposant que votre entreprise n'a pas opté pour les débits, il y a deux solutions pour l'enregistrement de votre facture. Tout dépend en fait de l'enregistrement de l'acompte.

1re solution : acompte enregistré TTC

Enregistrement de l'acompte :

D 512 pour 4 186
C 4191 pour 4 186
D 44580 pour 686
C 44571 pour 686

Enregistrement de la facture :

D 411 pour 37 674
D 4191 pour 4 186
C 706 pour 35 000
C 44580 pour 6 860

Le solde du 44580 (6 174) représente bien la TVA qui sera exigible lors du règlement

2e solution : acompte enregistré HT

Enregistrement de l'acompte :

D 512 pour 4 186
C 4191 pour 3 500
C 44571 pour 686

Enregistrement de la facture :

D 411 pour 37 674
D 4191 pour 3 500
C 706 pour 35 000
C 44580 pour 6 174

Cette deuxième solution est finalement plus simple !

Pour finir, je pense qu'il n'est pas nécessaire de créer des comptes "TVA sur encaissements", le compte TVA à régulariser est suffisant
 

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