analyse comptable

[carolyne0674]

Bonjour,
Je dois calculer plusieurs choses et je voulais savoir si mes résultats étaient bons !
voilà les données que l'on me donne :
ACTIF
Emplois stables
- Immo = 1264587
Actif circulant
- Stocks = 1119839
- Créances d'exploitation (clients) = 915932
- Créances hors exploitation = 12389
Trésorerie
- Disponibilités = 3245

PASSIF
Ressources stables
- Capitaux propres = 1078457
- Provisions et amortissement = 689741
Dettes financières
- Emprunts = 78500
Passif circulant
-passif circulant d'exploitation (fournisseurs) = 1078184
-passif circulant hors exploitation = 384368
Trésorerie négative
- Découvert bancaire = 6742

Alors, voilà ce que je trouve :
FRNG = 503611
Besoin en fonds de roulement d'exploitation = 957587
Besoin en fonds de roulement hors exploitation = -371979 je trouve bizarre d'avoir un chiffre négatif
Besoin en fonds de roulement global = 585608
Trésorerie nette = -3497

Merci pour vos avis...
Caro

 

[moime]

Bonjour,
Je dois calculer plusieurs choses et je voulais savoir si mes résultats étaient bons !
voilà les données que l'on me donne :

Alors, voilà ce que je trouve :
FRNG = 503611
Besoin en fonds de roulement d'exploitation = 957587
Besoin en fonds de roulement hors exploitation = -371979 je trouve bizarre d'avoir un chiffre négatif

ça veut dire que tu as un besoin négatif donc..une ressource, c'est le cas par exemple de la grande distribution: toi tu achètes tu paies alors qu'eux ils paient leur fournisseurs 3 mois après, donc ils ont un besoin à financer négatif( ils ont les sous qu'ils peuvent utiliser pendant 3 mois avant de payer ; alors qu'un petit commerçant il doit payer les stocks qu'il a dans les rayons et toi tu viens acheter après, son bFR c'est la valeur des stocks qu'il doit payer avant que tu ne passes à la caisse



sinon voila ce que je trouve:
FRNG 582111 (ressources stables -emplois stables
BFRE 957587 actif circulants d'exploitation(stock et creances)-passif circulants d'exploitation
BFRHE -371979 actif circulants hors exploitation- passif circulants hors exploitation
BFR 585608 BFRE + BFRHE
Trésorerie -3497 tresorerie active-tresorerie passive
Verification trésorerie -3497 FRNG-BFR

 

[BGOHIER]

je travaille aussi se devoir et je ne vois pas se qu'il faut faire pour établir le diagnostic à l'aide des élèments fournis
CA HT
Montant des achats HT
Valeur Ajoutée
Excédent brut d'exploitation
durée du crédit clients
durée du crédit fournisseurs
Quelqu'un pourrait-il m'aider??

 

[moime]

juste quelques elements: si la durée de client est de 50 jours et celles des fournisseurs 30 ça veut dire que tu va rembourser tes fournisseurs au bout de 30 jours et tu dois attendre 20 jours de plus avant que tes clients ne te paient en clair il faut trouver les sous pour payer tes fournisseurs en attendant que tes clients te paient le BFR est donc positif si le delai fournisseur est augmenté ou celui des clients réduit, le delai pendant lequel tu attends est plus petit , ton bfr va donc se reduire...
l'EBE/valeur ajoutée, te donne la valeur du gateau (valeur ajoutée) qui revient aux approteur de capital, tu ne peux l'apprecier qu'en comparant aux années precedentes ou aux concurrents, plus c'set important mieux c'est pour l'entreprise (mais pas pour l'Etat ni les salariés qui prennet le reste du gateau)...il y a d'autres choses qui peuvent etre dites mais ilfaut les chiffres et l'inspiration: rassure toi les profs aussi sèchent sur ce genre de sujet... ils font des suppositions!

 

[carolyne0674]

Bonjour,
Et tout d'abord Merci Moime pour toutes ces informations !
Mais pourquoi je ne trouve pas pareil pour FRNG ? Voilà ce que j'ai fait :
(1119839+915932+12389+3245)-(78500+1078184-384368-6742) Où est mon erreur ?
Merci encore
CAro

 

[moime]

fonds de roulement =
ressources stables - emplois stables:
Capitaux propres + Provisions et amortissement + Emprunts -Emplois stables
1078457 +689741 + 78500-1264587
BFRE =Stocks +Créances d'exploitation -passif circulant d'exploitation
BFRHE =Créances hors exploitation-passif circulant hors exploitation
BFR = BFRE+BFRHE

 

[Elenn]

Bonjour,
Je trouve le même FRNG que Caro. En effet, dans le cours on nous dit que :
FRNG= capitaux stables - emplois stables
avec capitaux stables = ressources stables = ressources propres + dettes financières stables
Et dans l'énoncé, on nous donne :
ressources stables : Capitaux propres = 1 078 457
Provisions et amortissements = 689 741
Dettes financières : Emprunts = 78 500
emplois stables : immobilisations = 1 264 587
Y a-t-il une erreur dans notre cours, dans notre énoncé??? Quelqu'un a-t-il une explication?

 

[moime]

votre cours est incomplet: d'ailleurs si vous n'integrez pas les amortissements et provisions votre bilan ne sera pas equilibré
la réponse elle est là

http://www.stgcreusot.com/bilan2.htm

 

[carolyne0674]

Merci beaucoup Moime pour ce site, il est très clair ! :chessy:
Caro