Demande d'aide pour des exos en Comptabilité BTS AG PME PMI

[imported_Marie83]

salut les amis, j'ai un DM aà faire pendant les vacs mais je ne comprend rien c'est sur le thème de la TVA, il y a 2 exos voici les intitulés: si quelqu'un pourrait m'aider ca serait vraiment gentil de sa part! merci d'avance!

LA TVA

I) Régime Réel normal:

La Société LAVAL a réalisé durant le mois de mars les opérations suivantes (Hors taxes)
-Ventes de produits (en France): 258 900 €
-Achats de composants en France: 94 603 €
-Achats de composants en Italie: 15 870 €
-Charges externes diverses soumises à la TVA: 36 478 €
-Achat d'un matériel de bureau: 14 756 €

1) Présenter les comptes de TVA au 31/03
2) Remplissez la déclaration CA3
3) Enregistrer au journal la détermination de la TVA à payer au 31 mars
4) Enregistrer au journal le paiement de la TVA le 20 avril


II) Régime réel simplifié

La Société EVOLUTION commercialise des photocopieurs ; le CA de l’exercice 2001 s’est élevé à 642 300 € et elle a acquitté de 40 800 € au titre de la TVA. Durant l’exercice 2002, elle a réalisé les opérations suivantes :
-Ventes de marchandises : 702 460 €
-Achats de marchandises et charges soumises à la TVA : 421 400 €
-Achat d’un véhicule utilitaire le 10 mars : prix HT 13 500 € + TVA 2646 €

La Société bénéficie du régime du réel simplifié ; les acomptes sont versés aux dates réglementaires : 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 décembre ; le solde est exigible le 30 avril n+1.

1) Calculer les acomptes versés puis le solde à payer
2) Remplissez la déclaration CA12
3) Présenter l’écriture comptable du versement de l’acompte puis celle de la régularisation passée le 30 avril 2003.

 

[imported_moime]

TVA

lle régime réel
à chaque fois qu'on achète on a de la tva deductible (44566 pour les achats de la classe 6 et 44562 pour les achats de la classe 2) donc à la fin du mois j'ai un total au débit de ces comptes...
pendant la même periode, je vends donc je collecte pour l'etat la tva (tva collectée compte 44571) à la fin du mois je dois calculer ce que je dois verser à l'etat au cours du mois suivant (donc tva collectée-les tva déductibles... ça me donne la tva à decaisser (ou le crédit de tva si ce que j'ai collecté est insufisant...
au niveau comptable j'annule les comptes 44566 et 44562 (au crédit) et le 44571 (au débit) et la différence c'est au crédit de 4455 (tva à decaisser) ou au débit du 44567 (crédit de tva)
au cours du mois suivant (si j'ai une tva à decaisser ) je fais un chèque (donc crédit du compte banque (512) et débit du compte 4455
si c'est un crédit de tva je ne fais rien j'attends la fin du mois et pour le calcul de la tva à decaisser du mois suivant je déduis aussi le crédit de tva...

je ne peux pas te dire de mémoire pour le régime simplifié mais je pense qu'on verse des sommes forfaitaires (meme fonctionnement) et à une date on régularise le reste
tu as l'explication globale ici
http://www.petitkar.com/comptagene/etape07.htm

 

[imported_Marie83]

je te remercie de m'avoir répondu, à+

 

[imported_moime]

pour la declaration de TVA CA3, je te conseille d'aller sur le site servicey
tu peux telecharger le formulaire, la notice pour le remplir ici (régime réeel)
http://www.cerfa.gouv.fr/servform/vigueur/accueil/10960a08.htm

 

[imported_Marie83]

merci moime c sympa de ta part bizou a +

 

[STEPHANIE31]

www.cerfa.gouv enfin l'adresse que tu as donné je vais aller voir pour y trouver un compte de resultat, bilan en imprimé...