Exercice de Comptabilité

[woman88]

Bonjour, j'ai un exercice à faire en comptabilité
Merci de m'expliquer mes erreurs
Merci pour votre aide car je ne comprends rien
Voici l'intitulé de l'exo mes réponses en PJ)

Vous travaillez dans l’entreprise Fonta, qui installe et rénove les charpentes et toitures. Elle commercialise ponctuellement des produits d’entretien du bois et des tuiles.

3/01 Achat à crédit (règlement à 30 jours de mois) au fournisseur RENO de 15 000 tuiles à 39 € HT le lot de 100, frais de port : 35 €HT

5/01 Facture 9801 envoyée au client AUCLAIR pour la réparation d’une toiture. Montant HT : 3 250 € Paiement immédiat par chèque de la moitié de la somme totale due.

7/01 Vente au client ARMEL de 305 € HT de fongicide paiement a crédit

9/01 Achat pour 1 800 € HT de poutres. Le fournisseur EUROBOIS nous accorde une remise de 2 % ; escompte de 5 % car paiement au comptant.

12/01 RENO nous fait parvenir une facture d’avoir correspondant à une remise de 2 % sur notre commande du 03/01.

21/01 Vente à un particulier de 50 tuiles à 0.48 € HT l’une. Paiement en espèces.

31/01 Règlement par le client ARMEL de la facture du 7/01.


Question 1 : Enregistrez au journal les opérations
Question 2 : Sachant que le compte en banque de l’entreprise FONTA présentait un solde débiteur de 2440 € début janvier, calculez son solde au 31 janvier. Que pensez-vous de cette évolution : La trésorerie de l’entreprise est-elle bien gérée ?

 

[patrice084]

3/01 Achat à crédit (règlement à 30 jours de mois) au fournisseur RENO de 15 000 tuiles à 39 € HT le lot de 100, frais de port : 35 €HT

Les frais de port sont une charge pas un produit. C'est le 624 pas le 708.

 

[patrice084]

12/01 RENO nous fait parvenir une facture d’avoir correspondant à une remise de 2 % sur notre commande du 03/01.

Je ne vois pas quel calcul vous avez fait pour trouver 140.63. L'avoir doit être calculé sur le HT et vous devez enregistrer aussi la TVA déductible.

 

[patrice084]

31/01 Règlement par le client ARMEL de la facture du 7/01.

Vous avez inversé les écritures. Si vous débitez le client sur la vente, vous devez le créditer sur le règlement.

 

[patrice084]

Question 2 : Sachant que le compte en banque de l’entreprise FONTA présentait un solde débiteur de 2440 € début janvier, calculez son solde au 31 janvier. Que pensez-vous de cette évolution : La trésorerie de l’entreprise est-elle bien gérée ?

Les 28.70 sont un règlement en espèce. Ils n'entrent pas dans le calcul de la banque.

 

[woman88]

merci pour vos réponses, c'est très gentil de m'avoir répondu si vite donc j'ai recalculée pr la facture d'avoir pr le 12/01 c'est 140.77 € (7038.46*2%)

 

[patrice084]

merci pour vos réponses, c'est très gentil de m'avoir répondu si vite donc j'ai recalculée pr la facture d'avoir pr le 12/01 c'est 140.77 € (7038.46*2%)

N'oubliez pas de ressortir la TVA.

 

[woman88]

	12-janv
6097

RRR obtenus sur marchandises 113,18 44566 TVA sur ABS 27,59 512 Banque 140,77 Avoir RENO sur commande du 3/01

est ce que c'est ca ?

 

[moime]

pour l'opération du 12 au débit c'est pas banque mais fournisseur (le fournisseur ne va pas envoyer un chèqueen plus pour les montants l'avoir ne porte que sur les marchandises pas le port donc ht

6097 crédit 117,00​

44566 22,93
401 débit 139,93

 

[woman88]

ok merci j'ai compris pour l'avoir et pour le tableau a colonne mariés en feuille 2 pourriez vous me donner votre avis ?

 

[moime]

pour moi c'est correct sous deux reservesl'avoir du 12 on n'utilise pas le compte banqueet la facture de reno que ne sera payée qu'en fevrier (30 jours fin de mois= fin du mois suivant)

 

[woman88]

merci beaucoup pour votre aide
bonne soirée

 

[mamantichat]

Bonjour,
je souhate l'étude de cas Peaulux maroquinerie si possible.
A l'avance, je vous en remercie!!