Hetao
New Member
Bonjour à tous,
Je bloque sur un exercice sur l'impôt sur les socétés, sachant que je n'ai pas encore eu de cours sur ça :/
que voici:
On vous fournit les rensignements suivants concernant la société anonyme C,
-bénéfice comptable N-2: 690 000 € connu le 20- 03 - (N-1)
-bénéfice comptable N-1: 840 000 € connu le 21- 03 - N
-bénéfice comptable N: 960 000 € connu le 23- 03 - (N+1)
- IFA : 7 500 € le 11 mars N et 7 500 € le 13 mars (N+1)
- acomptes versés en (N-1): 190 000 €
-versements effectués à la date limite de paiement
Travail à faire :
1. Déterminer le montant de tous les versements effectués du 11 mars N au 15 avril (N+1)
2. Passer toutes les écritures comptables relatives à cette période.
J'ai cherché un peu sur le net. Le taux normal de l'IS est 33,33%
Donc, je me lance pour cet exercice. Pour calculer ce qui faut payer en N, la base d'imposition est le bénéfice de (N-1) ( mais je ne suis pas sûre),
840 000 * 33,33% = 279 972,
après , faut diviser ça par 4, car c'est payé en 4 fois, en mars, juin, septembre, décembre. 279 972 / 4 = 69 993.
donc, le montant à effecuter en N pour l'IS est 69 993 € en 4 fois. Le montant de l'IFA est 7 500 € payé le 11 mars N
Pour (N+1), 960 000 *33,33% = 319 968 , 316 968 / 4 =79 992,
donc, l'entreprise paye l'IS 79 992 € le 15 mars (N+1), et l'IFA 7 500 € le 13 mars (N+1)
Est-ce que ça vous semble juste?? Quelqu'un peut m'aider svp?
merci d'avance
Je bloque sur un exercice sur l'impôt sur les socétés, sachant que je n'ai pas encore eu de cours sur ça :/
que voici:
On vous fournit les rensignements suivants concernant la société anonyme C,
-bénéfice comptable N-2: 690 000 € connu le 20- 03 - (N-1)
-bénéfice comptable N-1: 840 000 € connu le 21- 03 - N
-bénéfice comptable N: 960 000 € connu le 23- 03 - (N+1)
- IFA : 7 500 € le 11 mars N et 7 500 € le 13 mars (N+1)
- acomptes versés en (N-1): 190 000 €
-versements effectués à la date limite de paiement
Travail à faire :
1. Déterminer le montant de tous les versements effectués du 11 mars N au 15 avril (N+1)
2. Passer toutes les écritures comptables relatives à cette période.
J'ai cherché un peu sur le net. Le taux normal de l'IS est 33,33%
Donc, je me lance pour cet exercice. Pour calculer ce qui faut payer en N, la base d'imposition est le bénéfice de (N-1) ( mais je ne suis pas sûre),
840 000 * 33,33% = 279 972,
après , faut diviser ça par 4, car c'est payé en 4 fois, en mars, juin, septembre, décembre. 279 972 / 4 = 69 993.
donc, le montant à effecuter en N pour l'IS est 69 993 € en 4 fois. Le montant de l'IFA est 7 500 € payé le 11 mars N
Pour (N+1), 960 000 *33,33% = 319 968 , 316 968 / 4 =79 992,
donc, l'entreprise paye l'IS 79 992 € le 15 mars (N+1), et l'IFA 7 500 € le 13 mars (N+1)
Est-ce que ça vous semble juste?? Quelqu'un peut m'aider svp?
merci d'avance