acompte et tva

[louloute-a-57]

Bonjour,
j'ai un exercice et je ne sais pas où mettre la régul de tva de l'acompte.
l'entreprise construit une immo. l'entreprises prestataires n'a pas opté pour les débits.
le 15/04/N
238C 400000.00
512D 400000.00
Acompte
le 15/04/N
44562C 65551.84
4458D 65551.84
TVA à régulariser
Le problème c'est que je ne sais pas où mettre l'acompte et la régul de tva de l'acompte car si elle ce mets dans la facture, il y aura deux fois le compte 4458 dans l'enregistrements de la facture:
le 05/10/N
2131C 1200000.00
2135C 370000.00
4458C 242168.16
4458C 65551.64
238D 400000.00
404D 1477720.00
Facture
30/11/N
404C 1477720.00
512D 1477720.00
Réglement
30/11/N
44562C 242168.16
4458D 242168.16
Régul de tva
Est ce que c'est possible ou est ce que je me trompe quelques part, car cela me parait bizzarre.
Merci pour votre aide

 

[louloute-a-57]

Personne pour m'aider?

 

[Krys-]

C'est super complexe comme présentation, j'ai vraiment eu beaucoup de mal à comprendre mais je pense avoir compris d'où vient ton erreur. C'est bien une entreprise qui fait appel à une entreprise prestataire de service pour construire une immobilisation ?

Le prof : Une entreprise prestataire de service n'a pas opté pour le régime des débits. Quel est le fait générateur pour la TVA ?
Les élèves : Le paiement !

Ton écriture du 15/04, je pense qu'elle ressemblerait plus à ça :

Si tu travailles dans l'entreprise qui vend l'immo:

512000 D -> 465 551,54
419100 C -> 400 000,00
445710 C -> 65 551,84

Si tu travailles dans l'entreprise qui achète l'immo:

238000 D -> 400 000,00
445620 D -> 65 551,84
512000 C -> 465 551,54

Bien sûr, si j'ai bien compris... La prochaine fois mets l'énoncé de ton exercice, ce sera plus simple à comprendre ou alors choisi une mise en page moins compliquées avec des consignes !

 

[mandy34]

ton exercice est pas du tout clair et on sais pas vraiment ce qui va dans débit et crédit
je pense que krys a compris alors je te laisse à sa réponse

 

[louloute-a-57]

je suis une entreprise qui achète un batiment.l'entreprise chargées des travaux n'a pas opté pour la tva sur les débits.
honoraires d'architecte 300 000 € HT batiments 900 000€ HT aménagement 370 000 € HT. je dois enregistrer l'acompte de 400 000€ le 15/04/N , la facture définitive le 05/10/N et le réglement le 31/11/N.
comme les entreprise prestataires n'ont pas opté pour les débits, je pensais qu'il y avait de la tva a régulariser.
oui le fait générateur de la tva s'est le paiement. mais je dois bien annuler l'acompte lorsque l'entreprise reçois la facture? mais alors la tva à régulariser que ce soit celle de la tva et celle qui concernent le reste de la facture doivent être annulée lors du paiement?