comptabilité problème d'accompte

[gigy]

j'au un soucis avec une facture d'achat je ne sais pas ce que je dois prendre et surtout ou je dois mettre l'accompte en Debit ou en credit?
Comment sais on ce qu on doit mettre au debit et au credit?

 

[Moka75]

Debit : 60... achats 1000
44566 Tva déductible 196
Crédit : 512 banque (si paiement immédiat) sinon 404 (dettes fournisseurs) 996
4191 client- accompte recu sur commande 200

Je sais pas exactement si c'est ca que tu demandes sois plus precis(e) je t'aiderai sans probleme.

 

[gigy]

il faut que dans le journal ça fasse le meme total sais ça?

 

[Moka75]

Dans le compte 6... (débit) tu mets le montant Hors Taxes.
Dans le 44566 tu mets le montant de TVA que tu trouves sur la facture
Dans le 512 (ou 401) tu mets le montant TTC ( moins l'acompte si il y a )

Attention : si il y a des frais de port tu dois rajouter le compte 624 au débit pour le montant indiqué sur la facture.

N'oublie pas que ta colonne "débit" doit etre égal a ta colonne "crédit" c'est ce qu'on appelle le principe de la partie double.

Si tu as besoin n'hesite pas !!!!

 

[Moka75]

Je viens de t'envoyer un mess privé contenant mon adresse mail.
Je t'ai ajouter a mes contacts MSN mais ej vois que tu ne m'as tj pas accepté !

 

[laurentk]

Acompte : avance versée à la commande

Fournisseur
Doit
CLient
Facture n° ... Le ../../....
Désignation Montant
Marchandises + 1 000,00
Brut hors taxes = 1 000,00
TVA à 19,60 % + 196,00
Montant TTC = 1 196,00
Acompte du 03/09 - 300,00
Net à payer = 896,00
Règlement le 15/09 par chèque bancaire


Chez le fournisseur
03/09
512 Banque 300,00
4191 Clients – Avances et acomptes reçus sur commandes 300,00
Acompte fact n° 4

10/09

411 Client 1 196,00
707 Vente de marchandises 1 000,00
44571 TVA collectée 196,00
Fact n° 4

15/09

512 Banque 896,00
4191 Clients – Avances et acomptes reçus sur commandes 300,00
411 Client 1 196,00
Chèque n°

Chez le client

03/09

4091 Fournisseurs – Avances et acomptes versés sur commandes 300,00
512 Banque 300,00
Acompte fact n° 4

10/09

607 Achat de marchandises 1 000,00
44566 TVA déductible sur autres biens et services 196,00
401 Fournisseur 1 196,00
Fact n° 4

15/09

401 Fournisseur 1 196,00
4091 Fournisseurs – Avances et acomptes versés sur commandes 300,00
512 Banque 896,00
Chèque n°

 

[gigy]

comment peut on savoir lorsqu on doit faire le prorata temporis dans l'amortissement lineaire et degressif?

 

[mandy34]

tu veux dire quoi par là pour le prorata temporis?
bonne soirée

 

[gigy]

j veux savoir si on doit tout le temps l'utiliser ou seuleme,nt dans certain cas dans les tableaux d amortissements lineaire et degressif

 

[laurentdu35]

Bah ca dépend a quelle date tu as acquis ton bien. Si c'est en cours d'exercice (par exemple : le 15 mai N), il faudra dans ce cas utiliser le prorata entre le jours d'acquisition et le jour de cloture de l'exercice

 

[gigy]

ah le prorata c'est lorsque la date de mise en service est vers a partir du 15 sinon non?

 

[NatC]

comptabilité problème d'acompte

Le prorata temporis permet de calculer la période sur le quel le bien sera amorti, on le rencontrera uniquement pour la première et dernière annuité (+ celle de la cession bien sur)

Amortissement linéaire : se calcule en nombre de jours : (c'est à dire de la date d'acquisition jusqu'au dernier jour de l'exercice comptable

Amortissement dégressif : se calcule en nombre de mois (du 1er jour du mois d'acquisition jusqu'au dernier jour de l'exercice comptable.

 

[gigy]

merci mais dans quel cas on utilise le prorata?? tout le temps?? il y a pas des exceptions?

 

[mandy34]

on utilise le prorata pour la premiere et derniere année de l'amortissement. si ton bien a été acquis et mis en service le 15 mars tu va faire un prorata de 9.5mois restant/12 mois d el'année pour la premiere année
et la derniere année tu fais 2.5 mois restant non amorti /12mois de l'année
voilà bonne soirée