Devoir E4 CGO

[darling59]

Bonjour,
Faut-il comptabiliser les documents déjà comptabilisé? Je ne crois pas qu'il est necessaire, ce serait un non sens.
Par exemple, pour la facture SNC Selanne, la facture a déjà été comptabilisé, plus besoin de le faire, seulement elle doît être mise en paiement immédiatement. Le chéque doît d'abord être signé par M. Belfour puis être envoyé pour que l'on puisse ensuite enregistrer le paiement. Nous n'avons donc rien à enregistrer pour ce document?  ascompris;

 

[ZOLITITI]

Non c'est déjà comptabilisé , il n'y a rien d'autre à comptabiliser pour cette facture

 

[darling59]

C'est bien ce que je pensais, merci ZOLITITI d'avoir confirmé.

Si t'as besoin d'aide, n'hésites surtout pas :wink2:
:fleche: Pour la facture FA472 BERGER, normalement, nous devons enregistrer une TVA exigible à l'encaissement (445720), parce qu'il ya eu auparavant une avance et un acompte. Mais je remarque qu'il n'existe pas ce compte dans l'extrait du plan comptable, est ce que dans ce cas, TVA exigible à l'encaissement (445720) = TVA facturée en attente (445750) ???

:fleche: Le chéque n'a pas encore été déposé à la banque, nous ne pouvons donc pas débiter le compte Banque, il faut donc débiter le compte 511200 Chéque à encaisser, n'est ce pas??

:fleche: L'avoir BARNARD n'est pas trés clair: on nous dit qu'il ya 2 palettes non reprises, on soustrait donc le montant correspondant (-40), jusque là, ça ne pose pas probléme.
Ensuite, il est noté qu'on a déjà payé sur consignations (2 x 20,00), on rajoute donc aprés la TVA 40 € ascompris;
puis, reprise 2 palettes (2 x 20,00), on rajoute 40€ ascompris;
Je ne comprends les deux dernières lignes, je ne sais donc pas comment les enregistrer !
Est-ce quelqu'un pourrait me mettre sur la voie? MERCI

 

[ZOLITITI]

C'est bien ce que je pensais, merci ZOLITITI d'avoir confirmé. Si t'as besoin d'aide, n'hésites surtout pas
Pour la facture FA472 BERGER, normalement, nous devons enregistrer une TVA exigible à l'encaissement (445720), parce qu'il ya eu auparavant une avance et un acompte. Mais je remarque qu'il n'existe pas ce compte dans l'extrait du plan comptable, est ce que dans ce cas, TVA exigible à l'encaissement (445720) = TVA facturée en attente (445750) ??? oui c'est dans ce compte que je l'ai mis

Le chéque n'a pas encore été déposé à la banque, nous ne pouvons donc pas débiter le compte Banque, il faut donc débiter le compte 511200 Chéque à encaisser, n'est ce pas?? idem

L'avoir BARNARD n'est pas trés clair: on nous dit qu'il ya 2 palettes non reprises, on soustrait donc le montant correspondant (-40), jusque là, ça ne pose pas probléme.
Ensuite, il est noté qu'on a déjà payé sur consignations (2 x 20,00), on rajoute donc aprés la TVA 40 €
puis, reprise 2 palettes (2 x 20,00), on rajoute 40€
Je ne comprends les deux dernières lignes, je ne sais donc pas comment les enregistrer !
Est-ce quelqu'un pourrait me mettre sur la voie? MERCI on a retiré les 40 euros de l'avoir car la société garde les deux palettes non reprises ( donc ha de palettes consignées 602650) -Pour les autres 80 euros , sur la facture il y avait 4 palettes donc j'ai supposé qu'ils avaient retiré 40 euros de palettes consignées sur cette facture et qu'il y avait 40 euros de palettes consignées sur une autre facture précédente et que la société les avait rendues en même temps , donc j'ai mis çà en 409600.

 

[darling59]

Merci beaucoup  :dacc: C'est trés sympa de ta part :biggrin: Sans ton aide pour l'histoire des palettes, je ne comprenais rien  :chessy:
J'ai donc enregistré le retour des 2 télés:
401000 FRS Barnards                 1252,93 (D)
445660 TVA déductible sur ABS     205,33 (C)
607100 Achats téléviseur           1047,60 (C)

La restitution des 4 palettes:
401000  FRS Barnard                    80,00 (D)
409600  Créances/ emb. à rendre   80,00 (C)

Achats des 2 palettes:
445660  TVA déd./ABS                   7,84 (D)
602650  Achats d'emballages récup.40,00 (D)
401000  FRS Barnard                      7,84 (C)
409600  Créance/ emb à rendre      40,00 (C)

Pour l'avoir du fournisseur Roger, on n' a jamais vu en cours (en tout cas, pas dans mes souvenirs) un escompte tout seul, sans la marchandise qui lui correspond. Comment peut-on l'enregistrer? Voici comment, j'ai fait:
401000  Frs Roger                  58,05 (D)
445660  TVA déd/ABS              9,51 (C)
765000  Escomptes obtenus    48,54 (C)

Ou faut-il l'enregistrer comme une facture comportant un escompte, sans bien entendu le compte achats de marchandises (607)?

   

Question, tu enregistres en respectant l'ordre des dates ou tu enregistres à la suite les opérations de chaque clients?Normalement, on enregistre en respectant l'ordre des dates, mais ce n'est pas trop fouilli?

 

[ZOLITITI]

J'ai donc enregistré le retour des 2 télés:
401000 FRS Barnards 1252,93 (D) 1285.09
445660 TVA déductible sur ABS 205,33 (C) 197.49
607100 Achats téléviseur 1047,60 (C) OK

La restitution des 4 palettes:
401000 FRS Barnard 80,00 (D) PAS BESOIN DEJA DANS TTC
409600 Créances/ emb. à rendre 80,00 (C) OK

Achats des 2 palettes:
445660 TVA déd./ABS 7,84 (D) PAS BESOIN DEJA DANS TVA
602650 Achats d'emballages récup.40,00 (D) OK
401000 FRS Barnard 7,84 (C) PAS BESOIN DEJA DANS TTC
409600 Créance/ emb à rendre 40,00 (C) PAS BESOIN

En fait non , je t'ai mis dans l'erreur pour les pallettes .
Sur l'avoir , les 40 euros sont bien un achat de 2 palettes non rendues sur les 4.
Les deux lignes du bas sont pour solder les 4096 .
sur la facture cela donne :
4096 D 80
401 C 80
Avec l'avoir il faut solder
401 D 80
4096 C 80

ce qui donne 401 D 1285.09
602650 D 40
60710 C 1047.60
409600 C 80
44566 C 197.49

Pour l'avoir du fournisseur Roger, on n' a jamais vu en cours (en tout cas, pas dans mes souvenirs) un escompte tout seul, sans la marchandise qui lui correspond. Comment peut-on l'enregistrer? Voici comment, j'ai fait:
401000 Frs Roger 58,05 (D) :dacc:
445660 TVA déd/ABS 9,51 (C) :dacc:
765000 Escomptes obtenus 48,54 (C) :dacc:

 

[darling59]

Merci beaucoup de m'avoir accordé un peu de ton temps. Ton aide a été précieuse. Et je te répéte: si tu as besoin d'aide,envoye moi un message privé, je serai heureuse de t'aider  :wink2:

 

[darling59]

Je suis malheureusement contrainte de faire appel à vous  :embarassed:
Pour trouver la ligne 20 (TVA déductible d'autres biens et services), il faut tout d'abord calculer la base de charges et de produits. Mais je n'arrive jamais à trouver les 8178.
J'ai pourtant fait la somme de tous les comptes charges, SAUF:
le compte électricité, abonnements à 5,5%
le compte des carburants non déductibles
le compte achats de marchandises intra-communautaires
le compte salaires et appointements
le compte charges de sécurité sociale et de prévoyances
le compte d'escomptes accordés sur ventes en France

Il y a t-t-il un de ces éléments (ci-dessus) qu'il fallait ajouter?

J'ai bien entendu retrancher les comptes 765000 (escomptes obtenus sur achats en France) et 609700 (Rabais, remises et ristournes obtenus/achats France)
J'ai ajouté aussi le compte transport sur achats (sur débits): fallait-il le faire?

Merci  :blush:

 

[tdes]

ce sont tous les comptes de charges SAUF:
-carburants non deductibles
-salaires et appointements
-charges de sécurité sociale.
Bien sur comme tu dis il faut osi deduire de ces charges les escomptes et rabais avant le calcul de la tva.
Et aussi les achats intra communautaire sont a prendre en compte au meme titre que les abonnements a 5.5%(attention au calcul de la tva pour ceux-ci:5.5%)

 

[ZOLITITI]

Je suis malheureusement contrainte de faire appel à vous  :embarassed:
Pour trouver la ligne 20 (TVA déductible d'autres biens et services), il faut tout d'abord calculer la base de charges et de produits. Mais je n'arrive jamais à trouver les 8178.
J'ai pourtant fait la somme de tous les comptes charges, SAUF:
le compte électricité, abonnements à 5,5% à rajouter au total
le compte des carburants non déductibles
le compte achats de marchandises intra-communautaires à rajouter au total
le compte salaires et appointements
le compte charges de sécurité sociale et de prévoyances
le compte d'escomptes accordés sur ventes en France Tu dois trouver 7251.20 tva 19.6
Il y a t-t-il un de ces éléments (ci-dessus) qu'il fallait ajouter? Tu dois trouver 1460.20 tva intra comm
tu dois trouver 6.82 tva 5.5
Total des 3 tva :8718.22
J'ai bien entendu retrancher les comptes 765000 (escomptes obtenus sur achats en France) et 609700 (Rabais, remises et ristournes obtenus/achats France)
J'ai ajouté aussi le compte transport sur achats (sur débits): fallait-il le faire? oui

Merci  :blush:

 

[darling59]

Tout va bien, Zolititi, j'ai trouvé le résultat. Il fallait en effet rajouter la TVA intra, et l'abonnements d'électricité, comme disait tdes. Je faisais toujours une faute de calcul; j'ai donc utilisé Excel et là comme par magie, je tombe sur le résultat (8718). MERCI à tous les deux  :happy:

Pour enregistrer l'écriture de liquidation, existe-t-il un compte débit de TVA à reporter? Parce que lorsque j'enregistre la déclaration, le solde débit est supérieur au solde crédit. Or, dans le cours, c'est l'inverse.

44571    Etat_TVA collectée        14 679,00 (D)
4452      Etat_TVA due intra.          1 460,20 (D)
445662   Etat_TVA déd. intra.         1 460,20 (C)
445661   Etat_TVA déd/ABS            7 258,02 (C)
445620   Etat_TVA déd/immo             676,20 (C)
cpte débit de TVA à reporter ??  6 744,78 (C)??     Je ne vois pas un tel compte sur mon PCG  ascompris;

 

[labourloche]

Salut,
Pour la question 1 du dossier 2: procéder aux régularisations nécessaires relatives aux réglements clients, faut-il faire comme suivant:
exemple: Facture F412 = 3 543,15 + 750 = 4293,15
- avoir A412 = 750

= 3543,15

Réglement facture F412 = 2540 + 1000 = 3540
Différence= 3,15
Montant TTC de la facture: 3543,15 + 750 = 4293,15 x 0,2% = 8,58.

Puisque la différence (3,15) est inférieure au 8,58, il faut enregistrer la charge dans le compte 658000 "charges diverses de gestion courante"

658000 3,15 (D)
411LAN (compte client) 3,15 (C)

Dans le cas contraire, on enregistre un avis de crédit? et c'est ça que l'on reporte dans l'annexe C: compte client.

Est-ce ça le travail à faire?

 

[ZOLITITI]

Tout va bien, Zolititi, j'ai trouvé le résultat. Il fallait en effet rajouter la TVA intra, et l'abonnements d'électricité, comme disait tdes. Je faisais toujours une faute de calcul; j'ai donc utilisé Excel et là comme par magie, je tombe sur le résultat (8718). MERCI à tous les deux  :happy:

Pour enregistrer l'écriture de liquidation, existe-t-il un compte débit de TVA à reporter? Parce que lorsque j'enregistre la déclaration, le solde débit est supérieur au solde crédit. Or, dans le cours, c'est l'inverse.

44571    Etat_TVA collectée        14 679,00 (D)
4452      Etat_TVA due intra.          1 460,20 (D)
445662   Etat_TVA déd. intra.         1 460,20 (C)
445661   Etat_TVA déd/ABS            7 258,02 (C)
445620   Etat_TVA déd/immo             676,20 (C)
cpte débit de TVA à reporter ??  6 744,78 (C)??     Je ne vois pas un tel compte sur mon PCG  ascompris; c'est la TVA que tu as à payer compte 445510 tva à décaisser pour 6745 euros

 

[ZOLITITI]

Salut,
Pour la question 1 du dossier 2: procéder aux régularisations nécessaires relatives aux réglements clients, faut-il faire comme suivant:
exemple: Facture F412 = 3 543,15 + 750 = 4293,15
            - avoir A412 = 750
                                                                  
            = 3543,15

Réglement facture F412 = 2540 + 1000 = 3540
Différence= 3,15
Montant TTC de la facture: 3543,15 + 750 = 4293,15 x 0,2% = 8,58.

Puisque la différence (3,15) est inférieure au 8,58, il faut enregistrer la charge dans le compte 658000 "charges diverses de gestion courante"

658000                          3,15 (D)
411LAN (compte client)    3,15 (C)  exactement :dacc:

Dans le cas contraire, on enregistre un avis de crédit? et c'est ça que l'on reporte dans l'annexe C: compte client. 
Dans le deuxième cas ,il faut réclamer le solde au client puisqu'il est supérieur au taux d'escompte accordé

Est-ce ça le travail à faire?

 

[labourloche]

Dans le deuxième cas ,il faut réclamer le solde au client puisqu'il est supérieur au taux d'escompte accordé

Oui, mais comment enregistrer cette réclame dans le compte client

 

[ZOLITITI]

Je n'ai pas lettré le compte Bertier puisque la facture F401 n'est pas soldée .Et j'ai inscrit sur ma copie que je faisais une réclamation au client pour le solde.
Voilà comment j'ai fait mais je ne sais pas si cela est juste

 

[darling59]

:kiss: :kiss: :dacc: :dacc: Merci beaucoup Zolititi

Je n'ai pas lettré le compte Bertier puisque la facture F401 n'est pas soldée .Et j'ai inscrit sur ma copie que je faisais une réclamation au client pour le solde.
Voilà comment j'ai fait mais je ne sais pas si cela est juste

J'ai fait comme cela aussi :blush:

 

[milènium]

oui bonjour a tous
je voulais savoir si une personne pouvait m'aider pour cette étude de cas4 notamment en ayant le corrigé n'hésité pas si vous voulez quelque chose en retour!!


merci

 

[ZOLITITI]

Qu'est ce qui te pose problème ?

 

[darling59]

Je n'ai pas le corrigé, mais je veux bien t'aider !