IS à l'inventaire

[gluss]

J'ai un problème d'IS à l'inventaire en fin d'exercice.
L'exercice comptable court du 1 avril 2006 au 31 mars 2007.

Voila, j'ai une balance avant inventaire avec un compte "4441 - Etat-Impôts sur les bénéfices" qui est à 0 et un autre compte "4449 - Etat-Acomptes, Impôts sur les bénéfices" qui est débité de 7 200.

Je dois saisir les écritures au 31/03/07 et on me dit :
"Suite aux écritures d'inventaire passées le résultat a été déterminé et l'impôt sur les sociétés calculé à partir de ce résultat fiscal de l'exercice 2006/2007 est égal à 14 490 €."

Donc, je ferais comme cela:
695 14 490 (D)
4441 14 490 (C)

Mais par contre, je ne comprends pas à ce que correspond le débit de 7 200 du compte 4449 ? :blink:
Pour moi, il devrait plutôt être crédité de 7 200. ascompris;
Je sais que je dois le solder mais par quel compte.
compte? 7 200 (D)
4449 7 200 (C)

Merci de m'expliquer.

 

[Ramses]

Le montant se trouvant au débit du compte 4449, correspond aux acomptes versés aux cours de l'exercice.
Il suffit de solder ce compte par le débit du compte 4441.
Dans ce cas, le solde du compte 4441 correspondra au solde d'IS à payer le 15 juillet.

 

[gluss]

Le montant se trouvant au débit du compte 4449, correspond aux acomptes versés aux cours de l'exercice.
Il suffit de solder ce compte par le débit du compte 4441.
Dans ce cas, le solde du compte 4441 correspondra au solde d'IS à payer le 15 juillet.

Donc si j'ai bien compris, l'écriture que je dois passée est :
695 14 490 (D)
4441 7 290 (C)
4449 7 200 (C)
Est ce bien cela ?

 

[Ramses]

La réponse est oui, cela est correct. :smile:

 

[gluss]

Je te remercie Ramses pour tes explications. :dacc: