La régualisation de fin d'année -

[dora]

Bonjour,

Voilà j'ai cette partie d'exercice du devoir que je ne comprends pas bien. J'ai essayé de le faire mais je suis vraiment bloquée. Voici le sujet :

M Armand vous présente en Annexe 2 l'extrait du bilan avant inventaire au 31/12/N concernant l'ensemble des clients. Mais il doit vous donner les informations suivantes :

Annexe 2 : Extrait du bilan avant inventaire au 31/12/N
Comptes Montants bruts Dépréciations Montant net
411- Clients 866 512,00 866 512,00
416 -Clients douteux 49 419,96 20 830,00 28 589,96


- dans les clients ordinaires, deux clients posent tout de même un problème :
-SRTB nous doit trois factures depuis plus de 4 mois pour un total de 112 866,52 € TTC (TVA à 19?6%); après plusieurs rappels, ce client nous annonce que ses difficultés financières ne lui permettront pas de nous régler plus de 60 % de cette somme
-Les Cognacs Saintongeais ont été déclarés en liquidation, notre créance qui était de 4305,60 € TTc (TVa à 19,6%) peut être considérée comme définitivement perdue.

- dans les clients douteurs :
- La distillerie qui devait 30 617,60 € TTc (TVA à 19,6%) au 31/12/N et qui avait fait l'objet d'une dépréciation à hauteur de 40 % de cette somme a réglé 8 000 € TTC en N; de plus, sa situation s'est considérablement améliorée fin N-1, il nous règlera le solde échelonné sur le 1er trimestre N ;
- Raymond et fils, nous doit encore 8 970,00 TTC (TVA à 19,6%). Le montant de sa dépréciation au 31/12/N-1 était de 2500,00 €, elle doit être portée à 5000 € au 31/12/N;
- Saint-Riche a été déclaré en liquidation, notre créance qui était de 7594,60 € TTC (TVA à 19,6%) nous sera restituée par le liquidateur dès janvier n+1 pour environ 15% de son montant initial. Cette créance avait été dépréciée à hauteur de 60% au 31/12/N-1;
- la SA Ko Niac n'a rien réglé de sa dette en N, sa provision est à porter à 80%

Vous devrez :

a) Retrouver le détail du compte 416 clients douteux avant inventaire au 31/12/N et remplir un tableau tel que présenté en Annexe 3

Clients Montants bruts Dépréciations Montants nets
La Distillerie ????? ?????? ????????
Raymond et fils ?????? ?????? ???????
Saint-Riche ?????????? ??????? ????????
SA Kô Niac ????????? ?????? ???????
TOTAL 49 419.96 20 830,00 28 589 .96

J'ai essayé de compléter une partie du tableau mais sans grand succès!! Je ne retrouve pas les bons totaux finaux.

Merci pour aide

 

[patrice084]

Quels sont les poinds que vous n'avez pas compris dans l'exercice ? On peux rappeler les règles :

A partir du moment ou un client ne paye pas il va passer du 411 au 416.
Pour calculer le montant d'une provision, vous devez ramener la dette au HT.
La provision s'enregistre au débit du 681 et au crédit du 491

Si le client rembourse sa dette, il faut faire une reprise de sa provision en débitant le 491 et en créditant le 781.

Voilà ces quelques points en attendant plus d'info.

 

[dora]

Bonjour,

Ce que je n'ai pas compris dans cette partie d'exercice, c'est surtout le tableau à remplir.

J'ai commencé à le remplir mais sans savoir si j'ai bien commencé, et je n'arrive pas à faire le reste du tableau.

Merci

 

[dora]

Bonjour,

Personne ne peut m'aider?

 

[patrice084]

Bonjour,

Personne ne peut m'aider?

Vous ne donnez pas assez d'indication sur vos difficultés. Je n'ai pas envie de vous faire l'exercice et pas envie non plus de saisir tout un cours sur les clients douteux. Soyez plus précise dans votre demande.

 

[dora]

Bonsoir,

Je n'ai toujours pas trouvé la solution à mon tableau. Cependant, si vous avez des cours ou des exemples sur la régularisation de fin d'année ou créances je veux bien car j'ai peu de choses là dessus.

Merci

 

[sandrouch]

Quels sont les poinds que vous n'avez pas compris dans l'exercice ? On peux rappeler les règles :

A partir du moment ou un client ne paye pas il va passer du 411 au 416.
Pour calculer le montant d'une provision, vous devez ramener la dette au HT.
La provision s'enregistre au débit du 681 et au crédit du 491

Si le client rembourse sa dette, il faut faire une reprise de sa provision en débitant le 491 et en créditant le 781.

Voilà ces quelques points en attendant plus d'info.

Bonjour
moi aussi je bloque sur cette partie d'exercice
ce que vous venez de dire je le sais mais mon probleme est pour la colonne montant brut je met la dette HT, pour la dépréciation je met la dépréciation calculée sur un montant HT et la dernière colonne je met le montant TTC
mais je n'arrive pas a trouver les memes totaux
si vous pouvez m'expliquer encore mieux ce point la je vous serai reconnaissante

 

[dora]

Bonjour,

Voilà j'ai cette partie d'exercice du devoir que je ne comprends pas bien. J'ai essayé de le faire mais je suis vraiment bloquée. Voici le sujet :

M Armand vous présente en Annexe 2 l'extrait du bilan avant inventaire au 31/12/N concernant l'ensemble des clients. Mais il doit vous donner les informations suivantes :

Annexe 2 : Extrait du bilan avant inventaire au 31/12/N
Comptes Montants bruts Dépréciations Montant net
411- Clients 866 512,00 866 512,00
416 -Clients douteux 49 419,96 20 830,00 28 589,96


- dans les clients ordinaires, deux clients posent tout de même un problème :
-SRTB nous doit trois factures depuis plus de 4 mois pour un total de 112 866,52 € TTC (TVA à 19?6%); après plusieurs rappels, ce client nous annonce que ses difficultés financières ne lui permettront pas de nous régler plus de 60 % de cette somme
-Les Cognacs Saintongeais ont été déclarés en liquidation, notre créance qui était de 4305,60 € TTc (TVa à 19,6%) peut être considérée comme définitivement perdue.

- dans les clients douteurs :
- La distillerie qui devait 30 617,60 € TTc (TVA à 19,6%) au 31/12/N et qui avait fait l'objet d'une dépréciation à hauteur de 40 % de cette somme a réglé 8 000 € TTC en N; de plus, sa situation s'est considérablement améliorée fin N-1, il nous règlera le solde échelonné sur le 1er trimestre N ;
- Raymond et fils, nous doit encore 8 970,00 TTC (TVA à 19,6%). Le montant de sa dépréciation au 31/12/N-1 était de 2500,00 €, elle doit être portée à 5000 € au 31/12/N;
- Saint-Riche a été déclaré en liquidation, notre créance qui était de 7594,60 € TTC (TVA à 19,6%) nous sera restituée par le liquidateur dès janvier n+1 pour environ 15% de son montant initial. Cette créance avait été dépréciée à hauteur de 60% au 31/12/N-1;
- la SA Ko Niac n'a rien réglé de sa dette en N, sa provision est à porter à 80%

Vous devrez :

a) Retrouver le détail du compte 416 clients douteux avant inventaire au 31/12/N et remplir un tableau tel que présenté en Annexe 3

Clients Montants bruts Dépréciations Montants nets
La Distillerie 30617.60
Saint-Saitnt Riche 7594.60
SA Kô Niac 2237.16
TOTAL 49 419.96 20 830,00 28 589 .96

J'ai essayé de compléter une partie du tableau mais sans grand succès!! Je ne retrouve pas les bons totaux finaux. De plus, les montants bruts, je ne sais pas si c'est çà !!

Merci pour aide

 

[Sarah44300]

Moi aussi je suis en plein dans ce devoir et voilà ce que j'ai trouvé

La distillerie
Raymond et fils 8970 5000 3970
St richie 7594.6 5397.5 2197.1
SA Kô niac (là je ferai des déductions)

Le problème reste pour moi le cas de la distillerie
En N-1 elle devait 30617.6 e, sa dépreciation était de 10240 e donc son montant net s'eleve à 20377.6
Mais en N, elle règle 8000 e TTC, donc en N il lui reste a payer 20377.6-8000 = 12377.6
C'est ce montant qui doit apparaître dans le tableau au montant brut et sans dépreciation puisqu'il nous règle au premier trimestre. Le net sera aussi de 12377.6

Mon raisonnement est il correct ?

 

[dora]

Moi aussi je suis en plein dans ce devoir et voilà ce que j'ai trouvé

La distillerie
Raymond et fils 8970 5000 3970
St richie 7594.6 5397.5 2197.1
SA Kô niac (là je ferai des déductions)

Le problème reste pour moi le cas de la distillerie
En N-1 elle devait 30617.6 e, sa dépreciation était de 10240 e donc son montant net s'eleve à 20377.6
Mais en N, elle règle 8000 e TTC, donc en N il lui reste a payer 20377.6-8000 = 12377.6
C'est ce montant qui doit apparaître dans le tableau au montant brut et sans dépreciation puisqu'il nous règle au premier trimestre. Le net sera aussi de 12377.6

Mon raisonnement est il correct ?


Je comprends ce que tu veux faire mais est-ce que c'est çà? Ca fait un bon moment que je suis la dessus!

 

[Sarah44300]

je ne sais pas si c'est ca justement c'est pour ca que jsuis là!
lol

 

[dora]

Bonjour,

Voilà j'ai cette partie d'exercice du devoir que je ne comprends pas bien. J'ai essayé de le faire mais je suis vraiment bloquée. Voici le sujet :

M Armand vous présente en Annexe 2 l'extrait du bilan avant inventaire au 31/12/N concernant l'ensemble des clients. Mais il doit vous donner les informations suivantes :

Annexe 2 : Extrait du bilan avant inventaire au 31/12/N
Comptes Montants bruts Dépréciations Montant net
411- Clients 866 512,00 866 512,00
416 -Clients douteux 49 419,96 20 830,00 28 589,96


- dans les clients ordinaires, deux clients posent tout de même un problème :
-SRTB nous doit trois factures depuis plus de 4 mois pour un total de 112 866,52 € TTC (TVA à 19?6%); après plusieurs rappels, ce client nous annonce que ses difficultés financières ne lui permettront pas de nous régler plus de 60 % de cette somme
-Les Cognacs Saintongeais ont été déclarés en liquidation, notre créance qui était de 4305,60 € TTc (TVa à 19,6%) peut être considérée comme définitivement perdue.

- dans les clients douteurs :
- La distillerie qui devait 30 617,60 € TTc (TVA à 19,6%) au 31/12/N et qui avait fait l'objet d'une dépréciation à hauteur de 40 % de cette somme a réglé 8 000 € TTC en N; de plus, sa situation s'est considérablement améliorée fin N-1, il nous règlera le solde échelonné sur le 1er trimestre N ;
- Raymond et fils, nous doit encore 8 970,00 TTC (TVA à 19,6%). Le montant de sa dépréciation au 31/12/N-1 était de 2500,00 €, elle doit être portée à 5000 € au 31/12/N;
- Saint-Riche a été déclaré en liquidation, notre créance qui était de 7594,60 € TTC (TVA à 19,6%) nous sera restituée par le liquidateur dès janvier n+1 pour environ 15% de son montant initial. Cette créance avait été dépréciée à hauteur de 60% au 31/12/N-1;
- la SA Ko Niac n'a rien réglé de sa dette en N, sa provision est à porter à 80%

Vous devrez :

a) Retrouver le détail du compte 416 clients douteux avant inventaire au 31/12/N et remplir un tableau tel que présenté en Annexe 3

Clients Montants bruts Dépréciations Montants nets
La Distillerie 22617.60 10240 12377.60
Raymond et fils 8370.00 2500 6470.00
Saint-Riche 7594.60 3810 3784.60
SA Kô Niac 10 237.16 4280 5957.00
TOTAL 49 419.96 20 830,00 28 589 .96

J'ai essayé de compléter une partie du tableau mais sans grand succès!!

Merci pour aide

Ensuite, on nous demande de tracer des créances douteuses au 31/12/N. J'ai commencé à remplir ce tableau que j'ai mis en pièce jointe.

Par contre, je n'ai pas complété les dernières colonnes car je ne sais pas trop!
Merci pour votre aide! et me dire ce que vous pensez de mon 1er tableau.

 

[moime]

Ensuite, on nous demande de tracer des créances douteuses au 31/12/N. J'ai commencé à remplir ce tableau que j'ai mis en pièce jointe.

Par contre, je n'ai pas complété les dernières colonnes car je ne sais pas trop!
Merci pour votre aide! et me dire ce que vous pensez de mon 1er tableau.

voilà un corrigé fait rapidement , les formules t'indiqueront ce que j'ai fais

 

[dora]

bonsoir,

Merci beaucoup de m'avoir éclairci sur ce point, vraiment j'avais du mal remplir ce tableau! Même avec toute ma volonté!

De plus, j'avais oublié de mettre les nouveaux clients! Et les autres n'ont parlons pas!
Bref, c'est plutôt laborieux mon 2ème tableaux!!!

Merci encore

 

[dora]

Bonjour,

Pour la suite de cette exercice, on nous demande de faire un bilan après inventaire de l'ensemble des clients.
J'ai essayé de faire ce bilan que j'ai mis en pièce-jointe.

Pouvez-vous me dire si mon bilan est bon?

Merci pour votre aide

 

[dora]

Bonsoir,

Personne ne peut m'aider?!

 

[vanessa29]

Moi je pensais a ce qui suit mais sans aucune conviction :


Compte clients Montant Brut Dépréciations Montant Net

411 749339.88 749339.88
416 166591.48 50548.10 116043.38

Je repete que je ne suis absolument pas sur de ca. Donc si qqn pouvait nous dire.

Merci.

 

[moime]

Moi je pensais a ce qui suit mais sans aucune conviction :


Compte clients Montant Brut Dépréciations Montant Net

411 749339.88 749339.88
416 166591.48 50548.10 116043.38

Je repete que je ne suis absolument pas sur de ca. Donc si qqn pouvait nous dire.

Merci.

je suis d'accord pour 411 pour le 416 non car un client qui était au 411 n'est pas passé douteux le 416 est donc de

162 285,88

 

[emy_34]

bonjour a toutes,
j'essaye de comprendre le tableau :wacko: des clients douteux,
il m' est difficille de comprendre que la colonne des montants brut soit TTC et de trouver des dépréciations en HT?
quels sont les calculs afin de mieu comprendre svp

 

[moime]

bonjour a toutes,
j'essaye de comprendre le tableau :wacko: des clients douteux,
il m' est difficille de comprendre que la colonne des montants brut soit TTC et de trouver des dépréciations en HT?
quels sont les calculs afin de mieu comprendre svp

au fait les clients te doivent le ttc mais si jamais ils ne te remboursent pas tu ne perds que le ht, l'état de rembourse la tva tu as l'explication audio-vidéo ici (mais il faut attendre que la page charge..c'est parfois lent)
http://www.cfe.free.fr/fiches/depreciations_creances/depreciations_creances.htm