Provisions et extournes

[cicilou84]

Bonjour,

J'aimerais savoir si quelqu'un peut m'aider. Mon client doit encore payé 3415€ charges exploitants
Le 31/12/N: je provisionne le compte 438 600               débit 646 100 pour 135€              C 438 600 pour 3415
                                                                                   646 200 pour 2180€
                                                                                   646 300 pour 1100€
Le 01/01/N+1: j'extourne                                          débit 438 600 pour 3415€            C 646 100 pour 135
                                                                                                                             646 200 pour 2180
                                                                                                                             646 300 pour 1100
Est ce que cela est bon??

Si oui en N+1, mon client a payé 135 (646 100) et 930 (646 300) comment dois je comptabiliser cela, le compte 438 600 doit etre modifier puisque le client a payé un peu de ses charges.



Merci d'avance de vos réponses
:biggrin:

 

[cedfr]

Bonjour,

J'aimerais savoir si quelqu'un peut m'aider. Mon client doit encore payé 3415€ charges exploitants
Le 31/12/N: je provisionne le compte 438 600 débit 646 100 pour 135€ C 438 600 pour 3415
646 200 pour 2180€
646 300 pour 1100€
Le 01/01/N+1: j'extourne Crédit 438 600 pour 3415€ D 646 100 pour 135
646 200 pour 2180
646 300 pour 1100
Est ce que cela est bon??

Si oui en N+1, mon client a payé 135 (646 100) et 930 (646 300) comment dois je comptabiliser cela, le compte 438 600 doit etre modifier puisque le client a payé un peu de ses charges.



Merci d'avance de vos réponses
:biggrin:

Je ne suis pas un spécialiste en la matière mais la logique me semble bonne.
Par contre, ton compte 438 600, j'y toucherais pas puisque par les deux premières écritures, il est soldé ton compte happy
Le charge est relative à l'exercice N, elle est donc en 646x en N. Pour ne pas fausser N+1, tu extourne (ton compte de charge est créditeur) mais dès lors qu'il aura tout payé, les 646x seront soldés eux aussi.

Donc, ça me semble bon (à part l'extourne !) et les paiements en N+1, je les mettraient dans les 646x smile

PS: pour l'extourne, j'espère que c'est une faute de frappe: au 01/01/N+1, tu débite le 438600 et tu crédite tes 646x

 

[cicilou84]

Merci
Oui j'ai fait une faute de frappe