je te précise que l'étude des amortissements réellement différés est exclue du référentiel. Donc tu dois voir simplement si les amortissements sont irrégulièrement différés et donc définitivement non déductibles, ou bien régulièrement différés auquel cas la déduction sera possible ultérieurement.
Le résultat comptable définitif est calculé à partir du provisoire, en faisant des corrections comptables avec des données que tu dois avoir dans l'énoncé.
Le résultat fiscal, c'est faire des déductions ou des réintégrations à partir du résultat comptable.
Je te conseille les livres de chez Foucher : gestion fiscale 1 et 2 de Marcel Gonthier. Ils sont très bien expliqués et il y a des exercices.
Sinon, on est pas loin, je suis vers Alençon :lol: