Bilan financier

[filou75]

Bonjour, voilà j'avais déjà posté sur l'ancien forum mais je n'avais pas eu beaucoup de réponses donc au cas où ,voici de nouveau mon devoir:

Bilan résumé des valeurs nettes au 31/12/90
immo incorp 65 000 capitaux propres 500 000
immocorp. 586 000 prov pr riques et charges 25 000
immo fin. 122 000 emprunts 312 000
stocks 183 000 dettes d'expl. 158 000
créances d'expl. 36 000 dettes diverses 20 000
créances diverse 7 000
dispo. 16 000
De plus:
- les immo fin. comprennetn un prêt de 50 000¤ dont 12 000¤ seront remboursés en juin 91
- dans les créances d'expl. 5 000¤ ne seront exigibles qu'au début 92
- les prov pr risques et charges comprennent une prov. pour litiges de 8 000¤ dont l'échéance est à fin février 91
-dans les emprunts figurent 41 000¤ à échéance inférieure à 1 an et 12 000¤ de découvert bancaire.
-les dettes diversee concernent une dette envers un fournisseur d'immo dont l'échéance est fixée à plus d'1 an.
Présenter le bilan financier, calculer le FR financier et les ratios.
ascompris; ascompris; ascompris;

En fait voilà ce que j'ai fait mais je ne suis pas du tout sur de ça , enfin jugez par vous-même:
Actif à long terme 766000 Capitaux propres 502000
Actif à court terme 12000 Dettes à long terme 28000
Stocks 183000 Dettes à court terme 458000
Valeurs réal à court t. 38000
Valeurs dispo 16000
D'où FR financier 27000
En détaillant les calculs ça donne:
766000=65000+586000+122000-12000+5000
38000=36000-5000+7000
502000=500000-15000+25000-8000
28000=20000+8000
458000=312000-12000+158000

Voilà, merci par avance de votre aide... :blush:
Bonne journée

 

[Gavine]

Je pense que c'est un bilan fonctionnel qui t'es demandé...

En fait ce qui peut un peux nous pousser à l'hesitation c'est les differents renseignements sur les opération à différentes echéances.
Mais je suis d'avis que tu ne devrais pas tenir compte des échéances. Tu prends le montant donnée à chaque fois et tu l'intègre dans ton bilan fonctionnel.

Je sais que de mon côté pour mes bilan fonctionnel, j'avais souvant un tableau d'état des dettes et des créances avec des colonnes m'indiquant combien est dû ( ou a recevoir ) dans moins d'un an et plus d'un an.......le chargé de TD nous a toujours dit de prendre la somme. ( en claire : tout ce que tu dois ou recoit il faudrait l'integrer ....a la bonne place :wink2:, dans le tableau)

voilà....je ne vois de toute facon pas comment faire autrement :happy:
A toi de voir

 

[Nath63]

salut

sans vouloir jeter mon grain de sel ici.. :closedeyes:


j'ai aussi le même genre de boulot à fair que filou..

j'avais un bilan fonctionnel et un bilan financier à faire..

sur les bouquins que j'ai ; c'est à dire les bouquins extras scolaires; on m'indique..

BILAN FONCTIONNEL = VALEURS BRUTES
BILAN FINANCIER = VALEUR NETTES


Dans mon devoir, c'est pareil j'ai fais le bilan fonctionnel puis financier avec calcul des ratios, j'a po eu le FR financier à faire.. ceci dit pour ton exo, je pense que le but est de classer chaque chose en fonction des dettes, créances, capitaux propres, immos etc...

Bon courage
A+

 

[filou75]

En fait c'est bien un bilan financier que l'on me demande ,dixit l'énoncé!!! Donc en fonction des échéances (à + ou - un an) mais le problème est de bien séparer les parties et à l'intérieur des parites de séparer correctement suivant les échéances! :notstupide:
A ce sujet Nath63 tout d'abord merci de "mettre ton grain de sel ici" et je voudrais savoir si on te donne le plan ou le modèle du bilan financier dans ton bouquin??? Si oui peux-tu me le donner? :unsure:
Je vous remercie pour votre aide.
A plus et bonne continuation!

 

[Nath63]

salut

bé j'ai po de modèle type mais j'ai ramé pour y arriver.. on verra bien à la correction..

donc je vais te donner quelques pistes.. Oublies po qu'il faut que tu prennes les valeurs nettes !

déjà tu as po d'actif fictif comme le fonds commercial ou frais d'établissement car cela s'élimine de l'actf et se déduit au passif.

En gros voilà :

immos corporelles, immos financières et immos incorporelles sont à classées dans l'actif à plus d'un an; ce sont des immos..

Pour l'immo immobilisée, tu dois prendre le montant total de tes immos dans ton bilan pour le montant net

Après tu y classes tes créances à plus d'un an : créances clients douteux - amortissements clients douteux dans ton bilan

Ensuite actif à moins d'un an :

stock marchandises, en cours de productions, produits finis.. etc
créances à moins d'un an
disponibilités ( dispo dans ton bilan + éventuellement montant des vmp)

passif à plus d'un an : capitaux propres , tu as po d'actif fictif apparement
ensuite dettes à plus d'un an

passif à moins d'un an
total des dettes à moins d'un an sur l etat des creances et dettes ( donc les dettes que tu as cité)

Après c'est vrai que ton devoir est truffé de dates vis à vis des moins d'un an et plus d'un an.

Provisions pour risques et charges : à reclasser en fonction de l'échéance de la dette à plus ou moins un an.


rappel : montant ACTIF = montant PASSIF


CALCUL DU FOND DE ROULEMENT FINANCIER

passif à plus d'un an - Actif à plus d'un an

ou actif à moins d'un an - passif à moins d'un an


Les ratios :

je sais po si tu dois tous les calculer

Sinon quels ratios possibles :

Liquidité générale = Actif à moins d'un an / Passif à moins d'un an

Liquidité réduite = Créances à moins d'un an + Disponibilité / Passif à moins d'un an

Liquidité immédiate = Disponibilités / Passif à moins d'un an

Autonomie financière = Capitaux propres / Passif total

Solvabilité générale = Actif total / Capitaux étrangers

Voilà.. jespère que cela t'aura aider.. je file dans la fiscalité moi..
A+

 

[filou75]

Je te remercie vraiment beaucoup pour tes pistes :angel:, à première vue mon devoir mérite un beau zéro mais avec tes indications je vais pouvoir essayer de le refaire correctement!!! Merci encore et bon courage à toi pour la suite!!!
A bientôt peut être! :wink2:

 

[Nath63]

Ya po de quoi.. mais j'ai po dis non plus que mon bilan financier à moi était juste donc j'espère ne po trop t'induire en erreur...

A la prochain quand tu veux :happy:

Bon courage à toi aussi

 

[filou75]

C'est déjà gentil à toi de prendre du temps pour m'aider et vu le brouillard dans lequel je suis,ça ne peux pas être pire..... Je viens de terminer le bilan grâce à tes indications et au moins cette fois l'actif est égal au passif :biggrin:
Encore merci!
:smile: :smile: :smile:

 

[moime]

j'arrive peut etre après la fete mais je n'avais pas vu le sujet ;
je suis surpris qu'en 2005 on vous presente des bilans de 1991!!!
voilà la méthode pour construire un bilan financier
http://www4.ac-lille.fr/~zola/articles.php?lng=fr&pg=160
pour l'exo presenté: en allant vite voilà ce que ça donne pour moi :
les rubriques pour l'actif sont : actif à + 1 an, Actif à - un an et tresorerie active
les rubriques pour le passif sont : capitaux propres, dettes à + un an, dettes à moins d'un an et trésorerie passive.

Actif à+1 an
Immo = 65000+586000+(122000-12000)+ 5000 (créances à +1an)
Actif – 1 an
Stock = 183000
Créances exploitation = 36000-5000
Créances diverses 70000
Trésorerie 16000
Passif
Capitaux propres : 500 000
Dettes à + 1 an = (312000-41000-8000) + (25000-8000) + 20000
Dettes à – 1 an : 41000 + 8000
Tresorerie passif 8000

si c'est pas compris il faut me le signaler

 

[filou75]

Merci beaucoup pour ton aide et le site que je vais m'empresser d'aller voir!!! Mais le problème est que si j'ai bien calulé tu as l'actif et le passif qui n'ont pas des soldes égaux!
En refaisant le sujet j'ai:
Actif à - d'un an : 778000
Actif à + d'un an : 237000
Passif:
Capitaux propres:500000
Dettes à +d'un an 296000
Dettes à -d'un an:219000
Donc le fonds de roulement = 18000
Voilà...mais bon ça reste à vérifier!!!!

 

[moime]

Merci beaucoup pour ton aide et le site que je vais m'empresser d'aller voir!!! Mais le problème est que si j'ai bien calulé tu as l'actif et le passif qui n'ont pas des soldes égaux!

Donc le fonds de roulement = 18000
Voilà...mais bon ça reste à vérifier!!!!

j'ai du faire une erreur peut etre mais voilà le bilan financier complet
actif à + un an : 766 000 (65 +586+122-12+5 en milliers)
actif à - un an
stocks 183000
créances = 50000 (36-5+12+7)
tresorerie = 16000
total actif = 101500
au passif
capitaux propres : 500 000
dettes à + un an 296000 (25-8+312-41-12 +20)
total capitaux permanents : 796000
passif à moins d'un an
dettes - un an : 207 000 ( 8+41+158)
tresorerie passive 12000
total passif = 1015000
fonds de roulement = capitaux permanents - actifs à + un an= 30000