Bloquée sur un devoir de compta

[foufounette]

bsoir à tous
je suis en 1e année CGO et
j'ai vraiment besoin d'aide pour le devoir 2 du processus 5
au sujet des plans d'amortissement previsionnels.
si quelque un l'a déjà fait et peux m'expliquer...

merci beaucoup à ceux qui pourront m'aider

 

[corinne]

pose tes questions pour qu'on puisse y répondre...

 

[foufounette]

le pb c'est que sans l'enonce c'est difficile à expliquer

Corinne puis je te l'envoyer en mp stp?

 

[corinne]

c'est l'entreprise jaunay pour l'exo 1 et l'entreprise clan pour le 2 ?

 

[foufounette]

oui c'est celui là

je le trouve bien compliqué...

 

[corinne]

bon alors je l'ai fait celui-là. Qu'est-ce que tu ne comprends pas ?

 

[foufounette]

c'est ds l'ex 2 entreprise CLAN

la 2e cession: camionnette de livraison électrique

je n'arrive pas à dresser le plan d'amortissement, amortissement dérogatoire, enfin je crois..;

merci

 

[corinne]

c'est quoi qui te bloques ?

 

[foufounette]

Pr 2001 je fais
Amt fiscal: 27000(205/360)=15375
Amt éco: 27000.20%.(205/360)=3075


2002
AF: 27000(155/360)=11625
AE: 27000.20%=5400


2003: AE 27000.20%=5400


et en 2004 je comprends plus:
27000.20%.(255/360)=3825

qd j'aditionne les montants de AE = 17700

j'arrive pas à remplir Amt dérogatoire (dotations et reprises)


désolée je sais c un peu long

 

[corinne]

2001 : ok et tu rajoutes l'amortissement dérogatoire de 15375-3075=12300 (dotation)

2002 : ok et idem pour le dérogatoire, 11625-5400=6225 (dotation)


2003 : ok et le dérogatoire : reprise de 5400 puisque le fiscal est terminé.

2004 : tu fais le restant avec 27000*0.2*(255/360)=3825 et le dérogatoire : reprise de 3825.

l'amortissement dérogatoire enregistre le bonus d'amortissement qui est permis fiscalement. Donc, quand l'amortissement fiscal est plus élevé que le linéaire, tu soustrait le linéaire au fiscal et tu dotes. Quand c'est l'inverse, il n'y a plus de bonus, tu reprends.

tu comprends ?

 

[foufounette]

moui je crois

alors amortissements dérogatoires non repris = 9300?

et pour l'enregistrement des écritures aux journal, je passe bien 5 écritures à la mm date?

merci bcp

 

[corinne]

oui c'est ça pour le dérogatoire non repris ; pour les écritures, tu en as 3 : la sortie du patrimoine, la reprise des amortissements dérogatoires (9300), le prix de vente du véhicule.

 

[foufounette]

ah bon, je n'ai pas aussi l'amortissement complementaire et l'amortissement dérogatoire complémentaire?

 

[corinne]

ben moi, je les avais mises sur ma copie mais sur le corrigé, elles n'y sont pas. Je trouve que c'est mieux de les mettre, au pire, ça n'enlève pas de point.

 

[foufounette]

et peux tu me dire si ls montants st bons (car je ne crois pas j'ai du mal à décortiquer les calculs pr les écritures)

Sortie du patrimoine:
cpte 675: 9300 au D
28182 : 17700 au D
2182 : 27000 au C

Amt dérogatoire:
145: 9300 D
78725 : 9300 C

Px vte:
462:27000 D et 775:27000 C


à plusieurs reprises tu m'as aidé sur ce forum et je t'en suis reconnaissante, pourrais t on correspondre via msn?

 

[corinne]

ben pour le prix de vente, j'ai 9000€ HT. Tu ne t'es pas trompée avec le prix d'achat qui est de 27000 ? Et pour cette écriture, n'oublie pas la tva collectée.
Sinon, les 2 premières sont ok.

 

[foufounette]

il y a un truc qui m'échappe: c un véhicule particulier, la TVA lors de l'acquisition n'était dc pas déductible...

ds le cours il y a écrit: la vente de bien usagé est exonérée de tva lorsque, au moment de l'acquisition, le bien n'avait pas ouvert droit à la déduction.

alors je comprends plus rien...

 

[foufounette]

et je ne comprends pas pourquoi 9000 pr le prix de vente????

 

[corinne]

c'est ds l'ex 2 entreprise CLAN

la 2e cession: camionnette de livraison électrique

je n'arrive pas à dresser le plan d'amortissement, amortissement dérogatoire, enfin je crois..;

merci

je te cite pour que tu voies que ce n'est pas un véhicule de tourisme, mais un utilitaire... alors foufounette, on fatigue ???? lol

 

[corinne]

ben relis ton énoncé pour le prix de vente et le prix d'acquisition : j'ai 27000€ pour le prix d'acquisition HT (montant que tu as d'ailleurs repris dans le tableau d'amortissement) et 9000€ HT pour le prix de vente.

ps : je n'ai pas msn