J'ai le cas chavel à effectuer et je bloque déjà sur la première question on me demande de calculer le ca en volume sur les 6 Premier mois et ensuite de faire le budget des encaissements pour le 1er semestre N+1 Le budget de tva et le budget des décaissements et le budget de trésorerie
Si quelqu'un veut bien m'expliquer je veux bien laisser mon mail en privée merci pour votre aide
Comme information j'ai prévision des ventes
24000 articles à 400 ht euros pour l'année N+1
Les coefficients saisonniers
premier trimestre 0,5
deuxième trimestre 1,8
troisième trimestre 1
Quatrième trimestre 0,7
A l'intérieur de chaque trimestre le rythme des ventes est régulier les condition de réglements des clients sour les suivantes 50% au comptant et 50% par traite à 30 jours fin de mois.
Prévisions des achats de matieres premieres
9000kg par mois au cours du premier trimestre
12500kg par mois au cours du deuxième trimestre
prix d'achat du kg 40 euros ht les fournisseurs sont réglés à raison de 50% à 30jours et 50% à 60 jours
renseignement concernant la production
premier trimestre 1800 articles par mois
deuxieme trimestre 2500 articles par mois
le cout de production d'un article se décompose de la facon suivante
mat premiere 5kg
frais variables de fabrication 100 euros ht dont le réglement s'effectue le mois même
frais fixes de fabrication ils sont estimés à 516000 euros pour le semestre et comprennent 50% D'amortissements
les frais décaissés régulièrement sur le semestre ne sont pas soumis à tva.
autres renseignements
les frais administratifs non soumis à la tva s'élèvent à 60000euros par mois et sont réglés pour 2/3 le mois même et pour 1/3 le mois suivant
les representants perçoivent une commission décaissée le mois suivant de 5% Du montant des ventes HT
Les deux premiers acomptes d'impôts sur les sociétés versés aux dates limites s'élevent respectivement à 50000 et 70 000euros .
J'ai aussi un bilan simplifié
31/12/n
immo 1100000 capitaux propres 1065000
stocks emprunts et dettes 400000
mat premieres (400 kg) 16000 fournisseurs est comptes rattachés (2) 185000
produits finis (1000 unités) dettes fiscales et sociales (3) 210000
Client et comptes rattachés 325000 (1) (2)dont 20000 d'intéret courus
autres créances 60000 (3)dont 50000 euros de tva décaisser
disponibilités 9000 125000 euros d'impots sur les bénéfices
(1) 10 000 de créances douteuses 35000 de charges à payer en janvier
315000 d'effet à recevoir
renseignement sur le bilan
les effets à recevoir seront encaissés en janvier
les autres créances seront encaissés en totalité en juin
les fournisseurs seront réglés moitié en janvier moitié en février
le poste emprunt et dettes concerne un seul emprunt dont l'échéance est au 30 juin et qui est remboursé par annuités constantes de 80000 euros
Si quelqu'un veut bien m'expliquer je veux bien laisser mon mail en privée merci pour votre aide
Comme information j'ai prévision des ventes
24000 articles à 400 ht euros pour l'année N+1
Les coefficients saisonniers
premier trimestre 0,5
deuxième trimestre 1,8
troisième trimestre 1
Quatrième trimestre 0,7
A l'intérieur de chaque trimestre le rythme des ventes est régulier les condition de réglements des clients sour les suivantes 50% au comptant et 50% par traite à 30 jours fin de mois.
Prévisions des achats de matieres premieres
9000kg par mois au cours du premier trimestre
12500kg par mois au cours du deuxième trimestre
prix d'achat du kg 40 euros ht les fournisseurs sont réglés à raison de 50% à 30jours et 50% à 60 jours
renseignement concernant la production
premier trimestre 1800 articles par mois
deuxieme trimestre 2500 articles par mois
le cout de production d'un article se décompose de la facon suivante
mat premiere 5kg
frais variables de fabrication 100 euros ht dont le réglement s'effectue le mois même
frais fixes de fabrication ils sont estimés à 516000 euros pour le semestre et comprennent 50% D'amortissements
les frais décaissés régulièrement sur le semestre ne sont pas soumis à tva.
autres renseignements
les frais administratifs non soumis à la tva s'élèvent à 60000euros par mois et sont réglés pour 2/3 le mois même et pour 1/3 le mois suivant
les representants perçoivent une commission décaissée le mois suivant de 5% Du montant des ventes HT
Les deux premiers acomptes d'impôts sur les sociétés versés aux dates limites s'élevent respectivement à 50000 et 70 000euros .
J'ai aussi un bilan simplifié
31/12/n
immo 1100000 capitaux propres 1065000
stocks emprunts et dettes 400000
mat premieres (400 kg) 16000 fournisseurs est comptes rattachés (2) 185000
produits finis (1000 unités) dettes fiscales et sociales (3) 210000
Client et comptes rattachés 325000 (1) (2)dont 20000 d'intéret courus
autres créances 60000 (3)dont 50000 euros de tva décaisser
disponibilités 9000 125000 euros d'impots sur les bénéfices
(1) 10 000 de créances douteuses 35000 de charges à payer en janvier
315000 d'effet à recevoir
renseignement sur le bilan
les effets à recevoir seront encaissés en janvier
les autres créances seront encaissés en totalité en juin
les fournisseurs seront réglés moitié en janvier moitié en février
le poste emprunt et dettes concerne un seul emprunt dont l'échéance est au 30 juin et qui est remboursé par annuités constantes de 80000 euros