enregistrements comptables

[dreamx76]

Je viens de faire mon état et je dois faire les enregistrements comptables liés à celui ci mais je n'y arrive pas du tout.
Je vous joins létat au 31/12/2005

clients Le Galliot Louis

Montant des créances HT : 2392/1.196= 2000 ¤ HT
Provisions existantes : 1 200 ¤ c'est ce qu'il y a comme dotation de l'an passé
Provisions nécessaires: si l'entreprise pense récupérer 25% c'est qu'elle pense en perdre 75%, et une entreprise provisionne ces pertes 2000 x 75% = 1500 ¤
Dotations = 1500 - 1200 = 300
Reprises = rien
Pertes sur créances irrécouvrables = rien car l'entreprise pense quand même récupérer quelques choses

Clients Le Bourlagat Amélie

Montant des créances HT : 3946.80/1.196 = 3300 ¤ HT
Provisions existantes : 1300 ¤
Provisions nécessaires : 3000 * 80 % = 2400 ¤
Dotations : 2400 – 1300 = 1100 ¤
Reprise = rien
Pertes sur créances irrécouvrables : rien car l'entreprise pense quand même récupérer quelques choses


client Guillemot Jean Charles
Montant des créances HT : 5382/1.196 = 4500 ¤ HT
Provisions existantes : 2000 ¤
Provisions nécessaires : rien
Dotations : 0¤
Reprise : rien
Pertes sur créances irrécouvrables : rien car l'entreprise pense quand même récupérer quelques choses

Merci pour ceux qui pourront me dire si tout d'abord ce que j'ai fait est juste et ensuite me dire comment fait-on pour l'enregistrement comptable

A bientôt
Bisous :kiss: :kiss: :kiss:

 

[dreamx76]

désolé je ne vous ai pas mis l'énoncé pour savoir si mes résulats étaient bon. Les voici :

En décembre 2004, la société Fidji avait inscirt à son bilan des provisions pour dépréciation de comptes pour un montant de 4500 ¤ se décomposant de la façon suivante :
Dotations de l'exercice :
1200¤ pour le clients Le Galliot Louis : le montant de sa créance était de 2392 ¤ TTC
1300¤ pour le client Le Bourlagat Amélie : le montant de sa créance était de 3946.80 ¤ TTC
2000¤ pour le client Guillemot Jean-Charles : le montant de sa créance était de 5382 ¤ TTC

Reprise 119.6 ¤ concernant la provision sur la créance du client Hirgair Claude.
Fin décembre 2005, la situation est la suivante :
Le client Le Galliot Louis a eu des difficultés plus importantes que prévues : notre société ne récupèrera apparemment que 25 % de sa créance.
Il convient de porter à 80 % la provision pour le client Le Bourlagat Amélie.
La liquidation a été prononcée pour le client Guillemot Jean-Charles : ainsi sa créance est perdue.

Par ailleurs, Stéphanie vous informe de la situation d'un nouveau client : le cleint Sophie Royant, dont la traite de 4186 ¤ TTC arrive à échéance le 15 janvier 2006, a demandé un report d'échéance jusqu'au 15 avril 2006. Ce report est accepté par la société Fidji.

 

[carolyne0674]

clients Le Galliot Louis

Montant des créances HT : 2392/1.196= 2000 ¤ HT
Provisions existantes : 1 200 ¤ c'est ce qu'il y a comme dotation de l'an passé
Provisions nécessaires: si l'entreprise pense récupérer 25% c'est qu'elle pense en perdre 75%, et une entreprise provisionne ces pertes 2000 x 75% = 1500 ¤
Dotations = 1500 - 1200 = 300
Reprises = rien
Pertes sur créances irrécouvrables = rien car l'entreprise pense quand même récupérer quelques choses

Clients Le Bourlagat Amélie

Montant des créances HT : 3946.80/1.196 = 3300 ¤ HT
Provisions existantes : 1300 ¤
Provisions nécessaires : 3000 * 80 % = 2400 ¤ici c'est 3300*0.8=2640
Dotations : 2400 – 1300 = 1100 ¤2640-1300=1340
Reprise = rien
Pertes sur créances irrécouvrables : rien car l'entreprise pense quand même récupérer quelques choses


client Guillemot Jean Charles
Montant des créances HT : 5382/1.196 = 4500 ¤ HT
Provisions existantes : 2000 ¤
Provisions nécessaires : rien
Dotations : 0¤
Reprise : rienici j'ai mis 2000
Pertes sur créances irrécouvrables : rien car l'entreprise pense quand même récupérer quelques chosesici j'ai mis 4500 car l'entreprise a prononcée la liquidation donc créance perdue

J'ai rajouté 119.6 dans Reprises car on dit "119.6 concernent la provision sur créance du client Hirgair

Voilà,sinon pour l'enregistrement il faut enregistrer le total des dotations, puis le total des reprises, puis le client Guillement car c'est une liquidation.

Caro

 

[dreamx76]

Merci Carolyne pour ces réponses !!!

Bises

 

[dreamx76]

Comment fait on pour asvoir les numéro des comptes car il y a plusieurs Dotations et plusieur Reprises dasn notre plan comptable qui nous ai donné ?

Pas facile :embarassed: :embarassed: :embarassed:

 

[carolyne0674]

Moi j'ai mis 681 et 75

 

[dreamx76]

Je suis d'accord pour 681 mais 75 n'existe pas dans le plan comptable qui nous ai donné.

Moi je mettrais plutot 781.

 

[carolyne0674]

erreur de frappe, je voulais dire 781 :chessy:

 

[dreamx76]

ok lol. Mais pour les clients c'est pareil il y a différents comptes pour la tva je pense mettre 44551.

Que dois je mettre?

:biggrin:

 

[carolyne0674]

non ce n'est pas une TVA à décaisser, c'est 44571

 

[dreamx76]

Merci et pour les clients alors? Il faut utiliser quels comptes?

J'en ai marre de ce devoir!!!!! :tickedoff: :tickedoff: :tickedoff:

 

[carolyne0674]

Clients douteux donc 416

 

[patrice084]

Comment fait on pour asvoir les numéro des comptes car il y a plusieurs Dotations et plusieur Reprises dasn notre plan comptable qui nous ai donné ?

Pas facile :embarassed: :embarassed: :embarassed:

Les dotations "normales" sont dans le 681. Lorsque vous faites une reprise sur provision c'est le 781.

 

[patrice084]

Merci et pour les clients alors? Il faut utiliser quels comptes?

Un client est un compte de tiers. Soit il a une dette normale alors il est en 411 soit on a des doutes sur le paiement et il passe alors en 416.

Petit exemple :
Un client me doit 1196 ¤. J'ai des doutes sur son règlement et j'espère récupérer 50%
Je change d'abord le client de catégorie :
411 (C) et 416 (D)
et j'enregistre ma provision sur le Ht
681 (D) et 491 (C)

Ensuite tout dépend des conditions. Si le client me règle bien les 50% et que sa situation redevient normale, alors on remettra son compte dans les clients normaux
416 (C) et 411 (D)
on fait la reprise de provision
781(C) et 491 (D)
et bien sûr on enregistre son paiement
411 (C) et 512 (D)

Si on ne récupère rien, alors on fait tout de même la reprise sur provision
781(C) et 491 (D)
puis on passe le tout en créance irrécouvrable en pensant à récupérer la TVA
416 (C)
654 (D) HT
4458 (D)

 

[dreamx76]

Merci Patrice c'est plus clair !!!! :chessy: :chessy: :chessy: