problème exo

#1
Bonjour !!!
j'ai encore fait un exo, et je ne suis pas d'accord avec le corriger  :kill:

Voici la facture :
Sur la facture c'est marqué que la "T.V.A acquittée d'après les débits",
Rénovation du bâtiment                        1 800
Fournitures                                         4  800
                                                       ---------
Total                                                   6 600
Remise 3%                                           -198
                                                        ---------
Net commercial                                     6 402     
T.V.A au taux normal                             1 254.79
                                                       -----------
Montant total toutes taxes                      7 645.79
Acomptes versé en décembre N-1              - 2100
                                                        ------------
Net à payer pour le 31 Mars N                  5 556.79

Voici les écritures que j'ai fait :             au pire des cas on pouvais faire :
213D       6 402                                                         213D          1746
44562D   1254.79                                                       6064D         4656
238C       2100                                                           44562D        342.22
404C       5 556.79                                                       44566D        912.58
                                                                                    238C           2100
                                                                                      404             5556.79

Voici le corriger
213D 6402
44562D 910.64
4458D 344.15
238C 2100
404C 5 556.79


Je voulais savoir pourquoi ils ont mit 4458D pour un montant de 344.15, car normalement certes c'est une prestation de service mais sur la facture c'est marqué "T.V.A acquitté d'après le débits", donc normalement il ne faut pas mettre de 4458

Je vous remercie pour les explications, dsl je pose trop de questions  :wacko:                                          
 
#3
Velsatis63 link=topic=90819.msg1045234#msg1045234 date=1225054319 a dit:
Parce qu'il y a de la TVA lors du paiement de l'acompte. Exigibilité lors du paiement.
OK :happy:, Merci pour tout Velstis63 :happy: !!!
 
#4
J'ai fait un autre exo, mais il me semble qu'ils sont trompé car le montant n'atteint pas 500€ donc pour moi normalement je dois le mettre en charge contrairement à eux où ils l'ont comptabilisé en immo

"T.V.A acquitté d'après les débits"
Dédouanement et transport              : 150
Droits de douane                             : 66.24
T.V.A sur m/ses et pretation              :366.96
Net à payer                                    583.20

D'après le corriger
ils ont mit :
2154 D 216.24
44562D  366.96
404C     583.20


Perso, je ne l'aurais pas mit dans le compte 2154 car le montant est inférieur à 500€ donc normalement il doit être en charge, en plus c'est un petit montant n 'est ce pas ????
Merci
 
#5
Dit comme cela, on peut penser à mettre en charge mais il faut connaitre la nature de l'opération correspondante, c'est à dire que, s'il s'agit d'une immobilisation alors ces coûts là viendront s'imputer dans le coût d'acquisition de l'immobilisation.
 
#6
Velsatis63 link=topic=90819.msg1045540#msg1045540 date=1225121942 a dit:
Dit comme cela, on peut penser à mettre en charge mais il faut connaitre la nature de l'opération correspondante, c'est à dire que, s'il s'agit d'une immobilisation alors ces coûts là viendront s'imputer dans le coût d'acquisition de l'immobilisation.
oui la leçon s'appelle l'acquisition des immobilisations donc je pense que c'est l'une des raisons pour laqu'elle ils l'ont mit en immob.

oK Merci pour l'info
 
#7
Salut,

dsl c'est encore moi,
j'ai fait un exo sur la production des immobilisations, mais j'aurais pas fait la même chose que la correction
j'écris l'énoncé

ARMAND Architecture
Note M54
Le 16 janvier N - TVA sur débits"

Désignation                                                                                       MONTANT
Honoraire pour conseils et plan liés à la construction de l'entrpôt                     2400
T.V.A                                                                                                   470.40
Net à payer pour le 15/02/N                                                                     2870.40

Nature des dépenses                              MONTANT
Matières                                               14 000
Main d'oeuvres                                       20 000
Quote part des amortissements                 10 000
                                                      ______________
Total au 31/12/N-1                        44 000

_________________________________________________________

Matières                                                 22 000
Main d'oeuvres                                        30 000
Quote part des amortissements                    6000
                                                           ________
Total engagé en N                           58 000

Coût total                                               102 000

Travail à faire
Présenter les enregistrements au 31 décembre N-1  et au cours de l'exercice N

Voilà ce que j'ai fait

231D 44 000 (N-1)
722C  44000

213D 104400 (102000+44000+2400)
44562D 20 462.40
231C      44000 (N-1)
722C    60 400 (102000+2400-44000)
4457120 462.40

Voici la correction

213D 44000 ok
722C 44000 ok

231D 2400 OK
44562D 20462.40ok
404C  2870.40C OK

213D 104400 ok
44562 20462.40 ok
231C 46400 "je ne suis pas d'accord car je vois pas pourquoi il rajoute les 2400 puisqu'il est en n et non en n-1
44571D 20462.40 ok
722C 58000 (je ne suis pas d'accord aussi

Bon bref,
est ce que quelqu'un peux m'expliquer merci
Enfaite, j'ai compris la leçon, mais je trouve qu'il est bizarre l'exo
 
#9
Les honoraires ont dû être enregistré en encours en N-1 comme ils font partis du coût d'acquisition.
Et dans ton 722 en N, tu enregistre seulement ce que tu as produits en N, car tu as déjà enregistré ce qui concerne N-1.
 
#10
Velsatis63 link=topic=90819.msg1054736#msg1054736 date=1227209350 a dit:
Les honoraires ont dû être enregistré  en encours en N-1 comme ils font partis du coût d'acquisition.
Et dans ton 722 en N, tu enregistre seulement ce que tu as produits en N, car tu as déjà enregistré ce qui concerne N-1.
Salut Velsatis,
Pour moi les honoraires ne doivent pas être enregistré en cours car elle date du 16 janvier N, et non en
N-1.
.
Ce qui est dommage, c'est qu'il n'y à pas la fin de la date d'exercice, comme ça sa aurait était plus simple

Regarde plus haut ce que j'ai fait et tu verras, c'est ce que j'ai fait  :moke2:
Ben là je suis d'accord avec toi, donc j'ai bon car j'avais pris N 58000+2400 = 6400, c'est ce que j'ai fait  :chessy:
et la correction n'a rien à voir avec ce que j'ai fait  :mmmhh:

Regarde, ce que j'ai fait

31/12/N-1
231D 44000
722C 44000

16/01/N

213D 14000
44562D 470.40
404C 2870.40

15 Mai N
213D 104400 5102000+2400)
44562 20 462.40
231C 44000 soldé
44571C 20462.40
722C 60400

Alors, je suis sûre que je me suis pas trompée,
c'est la correction qui est fausse Velsatis


dsl, Velsatis, je te saoul avec mes questions n'est ce pas ??? :embarassed: