BTS AG 1ere année

[Sarah44300]

je suis en première année de bts ag et j'aurais besoin d'aide pour le second devoir de comptabilité s'il vous plait!!!!
il est tres dur et personne veut me repondre sur le forum du cned
merciiiii

 

[patrice084]

je suis en première année de bts ag et j'aurais besoin d'aide pour le second devoir de comptabilité s'il vous plait!!!!

Et quel est le problème ?

 

[Sarah44300]

je dois enregistrer des opérations au journal de l'entreprise

6/10 Achat de timbre postaux: 50euros (PC 52)
Adressé au client PIN la facture n) 7044:
6 armoires a 7620e HT piece
6 lits a 235 e HT piéce
Remise 5% sur les armoires
Acompte versé : 1200 e le meme jour
tva 19,6%

7/10 Remise a l'escompte a la 25b144q4ue 5d'une lettre de change relevé Magnetique (lcr) concernant des creances sur les client Mauval et Home d'un montant total de 8251 e a echeance au 30/11

Reception de la facture n°2694 du garage BENOIT:
Remplacement de 2 pneus: 305,6 e HT
Plein d'essence : 73,18 e
tva :19.6%
Paiement par cheque n°1269750 le meme jour

08/10 Vente de 50 titres Gaunier que l'entreprise avait acquiq au prix unitaire de 30.49 euros pour placer un éxedent de tresorerie. ces titres ont été vendus au prix unitaires de 35 e
Les frais de courtage pour cette opérations sont de 87.50e HT

Déposé a la bque un cheque du client Racine d'un montant de 3711.25 e

Reception de la facture n°1326 du fournisseur Lechene pour l'achat de planche de pin
Brut HT: 2613.50e
Palette consignées: 50 e
Escompte 2%

9/10 Adressée au client Pin une facture d'avoir n°A142 pour remise de 10% sur l'ensemble de la facture n°7044
Cette remise avait été oubliée sur la facture initiale
Reception d'un avis de credit de la bque relatif a la LCR Magnetique . Interets prélevés :165 e; commission bancaire TTC/14.59e

10/10 Adressé au client Decor la facture n°7045
4 buffet "Campagne" a 7680e HT piece
remise 10%
tva 19.6%
port forfaitaire HT 25 e

Reception d'un cheque du client Pin en reglement de la facture n°7044.


Voilà je suis totalement perdue, il y a des expressions que je ne comprends pas
Si quelqu'un pourrait m'eclairer
j'ai beaucoup de pb en ce qui concerne les comptes a utilisés, les libellés, ce qu'il faut mettre en debit, en credit
Merci

 

[patrice084]

Voilà je suis totalement perdue, il y a des expressions que je ne comprends pas
Si quelqu'un pourrait m'eclairer
j'ai beaucoup de pb en ce qui concerne les comptes a utilisés, les libellés, ce qu'il faut mettre en debit, en credit

Avant de vous donner les solutions de vos écritures, vous devriez nous dire quelles sont les expressions que vous ne connaissez pas. Je vais tout de même vous mettre sur la voie.

Pour les HA :

Il faut débiter un compte de charges (cherchez dans votre plan comptable), puis débiter la TVA et enfin créditer le compte fournisseur (ou le compte de trésorerie s'il s'agit d'un règlement comptant).

Ainsi lorsque vous réglerez votre fournisseur, celui-ci sera au débit et le compte de trésorerie au crédit.

Pour les VT :
Les comptes produits sont au crédit, ainsi que la TVA et on débite les comptes clients.

A partir de là, essayez de faire les écritures et on corrigera.

 

[Sarah44300]

6/10

626 Frais postaux et de télécom. 50
PC 52 ? ca signifie quoi Paiement comptant
530 Caisse 50


512 Banque 1200
4191 Client avances et accomptes recus 1200


411 Client
4191 Client avances et acompte recus
7071 Ventes de marchandises
44571 tva collécté

Voila pour le 6/10
est ce correct?

 

[Sarah44300]

7/10

5114 Effets a l'escompte 8000
413 Client effets a recevoi Mauval et Home 8000

c'est ce que j'ai compris mais je ne crois que c'est ca franchement celui là

624 ? Transport de biens et transpotrs collectifs du peronnel 611.2
44566 tva deductible 119.7952
601 ? Achats de matieres premieres 73.18
401 Fournisseur 804.1752

celui là pour les 2 pneus je ne suis pas sur du compte
pareil pour l'essence et est ce que je dois deduire la tva de l'essence
au credit c'est bien le fournisseur?

 

[patrice084]

626 Frais postaux et de télécom. 50
PC 52 ? ca signifie quoi Paiement comptant
530 Caisse 50

Cette écriture est correcte. paiement au comptant c'est lorsque vous passez directement par un compte de trésorerie, comme l'écriture que vous venez de passer.

Pour les autres, je dois m'absenter, je verrai ce soir, à moins que d'autres vous donnent leur avis.

 

[Sarah44300]

merci

 

[patrice084]

411 Client
4191 Client avances et acompte recus
7071 Ventes de marchandises
44571 tva collécté

est ce correct?

Avec les chiffres cela aurait été mieux mais pour le sens des écritures, c'est correct. Quant au compte 7 attention à l'activité de l'entreprise. Si c'est de la revente de marchandise qu'elle a acheté alors c'est le bien 707 mais si c'est elle qui fabrique alors c'est le 701.

Pour ma part, je ne comptabiliserai pas l'acompte dans la banque car je n'ai pas de justificatif d'entrée en banque.

 

[patrice084]

7/10

5114 Effets a l'escompte 8000
413 Client effets a recevoi Mauval et Home 8000

c'est ce que j'ai compris mais je ne crois que c'est ca franchement celui là

Ecriture correcte. Il faut attendre ensuite le relevé de la banque pour enregistrer l'entrée en banque.

624 ? Transport de biens et transpotrs collectifs du peronnel 611.2
44566 tva deductible 119.7952
601 ? Achats de matieres premieres 73.18
401 Fournisseur 804.1752

celui là pour les 2 pneus je ne suis pas sur du compte
pareil pour l'essence et est ce que je dois deduire la tva de l'essence
au credit c'est bien le fournisseur?

Oui, le fournisseur est bien au débit, et toujours au débit sur une facture de doit d'achat.
Non, vous ne pouvez pas déduire la TVA de l'essence. Seul le gazoil des véhicules d'entreprises (hors voiture de tourisme) est déductible.
Lorsque vous enregistrez une pièce, demandez vous quelle est l'origine de la pièce. Ici, il s'agit d'une réparation/entretien, donc le 615 et non le 624.

 

[Sarah44300]

Avec les chiffres cela aurait été mieux mais pour le sens des écritures, c'est correct. Quant au compte 7 attention à l'activité de l'entreprise. Si c'est de la revente de marchandise qu'elle a acheté alors c'est le bien 707 mais si c'est elle qui fabrique alors c'est le 701.

Pour ma part, je ne comptabiliserai pas l'acompte dans la banque car je n'ai pas de justificatif d'entrée en banque.

ok merci mais alors je fais quoi de l'acompte puisqu'il a payé 1200 e le jour meme

 

[patrice084]

ok merci mais alors je fais quoi de l'acompte puisqu'il a payé 1200 e le jour meme

J'en ferai rien :smile: On ne sait pas si cet acompte est en chèque ou en espèce ou en traite.

 

[Sarah44300]

ensuite le 8/10

512 banque 1645.35
627 service bancaire 87.5
44566 tva deductible 17.15
503 Actions 1524.5
767 Produits nets/ cessions de VMP 225.5




512 Banque 3711.25
411 client racine 3711.25





607 achat de marchandises 2613.5
44566 tva ded 512.246
4096 fournisseurs creances 50
401 fournisseurs 2553.3
765 escomptes obtenus 622.45


la je ne sais obsolument pas si c'est juste dans les comptes .... j'ai eu bcp de mal

 

[Sarah44300]

J'en ferai rien :smile: On ne sait pas si cet acompte est en chèque ou en espèce ou en traite.

Ha bon? vous etes sur? en fait c'est un piege? donc on le note pas dans le journal tout simplement?

 

[patrice084]

607 achat de marchandises 2613.5
44566 tva ded 512.246
4096 fournisseurs creances 50
401 fournisseurs 2553.3
765 escomptes obtenus 622.45

Visiblement vous travaillez pour une entreprise qui fabrique des meubles (pensez à modifier le compte de vente de l'écriture précédente). Dans ce cas, les planches de pin sont destinés à fabriquer les meubles. Pour l'entreprise, c'est de la matière première (601), pas de la marchandise. Vous ne devez utiliser le 607 que pour les marchandises qui sont revendues en l'état sans transformation.

Votre escompte est mal calculé. Comment avez vous fait ? C'est 2% du montant HT.

 

[Sarah44300]

Visiblement vous travaillez pour une entreprise qui fabrique des meubles (pensez à modifier le compte de vente de l'écriture précédente). Dans ce cas, les planches de pin sont destinés à fabriquer les meubles. Pour l'entreprise, c'est de la matière première (601), pas de la marchandise. Vous ne devez utiliser le 607 que pour les marchandises qui sont revendues en l'état sans transformation.

Votre escompte est mal calculé. Comment avez vous fait ? C'est 2% du montant HT.


ha merci
don j'ai


401 fournisseur 3123.176
escomptes obtenus 52.57

 

[Sarah44300]

personne ne peut m'aider?

 

[patrice084]

personne ne peut m'aider?

C'est vrai que jusqu'à présent on ne vous a pas aidé :knuppel:

Et que désirez vous cette fois-ci ? Soyez plus précise dans votre demande. Vous avez calculé l'escompte OK et on attend alors l'écriture finale.

 

[Sarah44300]

si bien sur que vous m'avez aidé et je vous en remercie !!!
désolée
donc mes ecritures sont bonnes pour le 8/10 ?
parce qu'il reste a faire le 9 et le 10 oct et j'ai du mal
merci

 

[patrice084]

donc mes ecritures sont bonnes pour le 8/10 ?
parce qu'il reste a faire le 9 et le 10 oct et j'ai du mal

Pour le 8, remettez toutes les écritures et pour les autres dates, faites des propositions. C'est en se trompant que l'on apprend.