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BTS CGO : épreuve E4 2005 "Gestion des obligations comptables, fiscales et sociales"

  • Auteur de la discussion Auteur de la discussion corinne
  • Date de début Date de début
djaa a dit:
Onpu a dit:
pour l'affectation du resultat vous avez calculé comment les interets statutaires et vous trouvez combien au superdividende (moi j'ai trouvé 86 000)
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Intérêts statutaire = 3600 + 1800 + 200

Super dividende = 80 000

C'est juste ???
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yes i g com toi mais moi si ma memoire est bonne j'ai trouvé un credit d'impot a peu pres de 17 000
par contre c'est super abuse l'ecriture de creation, g 0/11
et c'etait 8 mois pour le salaire de germain?
 
Vous rigolez ou koi le sujet etai completement facil
il n'y avai vraiment rien de compliqué, meme pas les écritures avec un bon programme ds la calcu...

le crédit d'impot etai de 9900 et quelque il fallai rajouter l'avoir fiscal au revenu mobiliér ce ki donne 51000
et déduire l'avoir fiscal en bas pr 17000
 
salut... voilà un examen fini il ne reste que 4 écrits!

Qu'est-ce que vous avez mis comme écriture comptable pour la machine et aussi la subvention (il faut dire que je me suis complètement planté sur les écritures).

Perso j'ai mis :

Machine :
2154d - 120 000€
404c - 120 000€
445662d - 23 520€
4452c - 23 520€

Subvention :
512d - 36000€
131c - 36000€

Pour la quote-part j'ai fait : 36 000 x 35% x (260/365) = 8975,34€
et l'écriture :
131d - 8975,34€
797c - 8975,34€
(je pensais que c'était un amortissement direct mais comme j'ai dit je me suis complètement planté sur celui là!).

Vous pensez que je me suis totalement et complètement planté avec les écritures aussi?!

Pour l'IR j'ai un crédit d'impôt de 9959€

Bon courage à tous pour demain, les maths et le français! C'est presque le week-end! heheh.
 
dsl de te dire ca, ms je crois qu'il te manque beaucoup d'ecriture dont l'emprun!! et ya pas de tva pr la machine je crois!
 
melboi a dit:
Perso j'ai mis :
Pour la quote-part j'ai fait : 36 000 x 35% x (260/365) = 8975,34€
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il n'y avait pas de tva pour la machine vu que c'etait un suedois?
et pourquoi tu mets un prorata de lineaire avec un taux degressif?
 
écritures d'inventaire

pour les écritures j'ai passé:
- la facture,
- la TVA intra comm,
- le rgt avec la perte de change,
- octroi de l'emprunt,
- intéret courus,
- quote part de la subv viré au cpt de resultat,
- contrepassation des intérêts courus,
- annuite de l'emprunt,
 
Pour l'IR j'ai trouvé un crédit d'environ 9900

- Salaire 32 475 + Dividende 34 000 + Avoir Fiscal 17 000 = Revenu imposable

- Employée de maison + Truc de GPL + Avoir Fiscal = Toutes les déductions

C'était pas trop trop compliqué
 
melboi a dit:
Perso j'ai mis :

Machine :
2154d - 120 000€
404c - 120 000€
445662d - 23 520€
4452c - 23 520€

Subvention :
512d - 36000€
131c - 36000€

Pour la quote-part j'ai fait : 36 000 x 35% x (260/365) = 8975,34€
et l'écriture :
131d - 8975,34€
797c - 8975,34€
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Pour la quote part je crois que l'écriture c'est
139d à 777c

Puis vous avez pensé aux intérêts courus sur l'emprunt au 31/12/04 ?
 
Re: écritures d'inventaire

crevetten a dit:
pour les écritures j'ai passé:
- la facture,
- la TVA intra comm,
- le rgt avec la perte de change,
- octroi de l'emprunt,
- intéret courus,
- quote part de la subv viré au cpt de resultat,
- contrepassation des intérêts courus,
- annuite de l'emprunt,
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bein moi j'ai pas mis de tva intracom vu que yavais le numero.
il me semble que ta oublié de passé l'ecriture de dotation de la machine
 
djaa a dit:
melboi a dit:
Puis vous avez pensé aux intérêts courus sur l'emprunt au 31/12/04 ?
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oui... j'ai marqué ici que les écritures dont je n'étais pas totalement sûr! les autres écritures (emprunt etc je suis "presque" sûr que je les ai bien mis!)

Comme on a déjà dit.. il faut simplement attendre les résultats maintenant!

Merci quand même
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Re: écritures d'inventaire

FS a dit:
crevetten a dit:
pour les écritures j'ai passé:
- la facture,
- la TVA intra comm,
- le rgt avec la perte de change,
- octroi de l'emprunt,
- intéret courus,
- quote part de la subv viré au cpt de resultat,
- contrepassation des intérêts courus,
- annuite de l'emprunt,
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bein moi j'ai pas mis de tva intracom vu que yavais le numero.
il me semble que ta oublié de passé l'ecriture de dotation de la machine
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non c'est bon je l'ai passé
 
TVA

on met pas de tva qd il s'agit d'une vente mais lorsque l'on achète il y a de la TVA intra commu, le n° qui figure sur la facture veut dire que tu seras taxé au taux de ton pays, sinon il t'aurai facturé son taux et ca n'aurait pa été deductible
 
Acquisition intracommunautaire :arrow: soumis à TVA si l'entreprise est assujettie et a fourni son numero intracommunautaire :D
 
pour creance

j'ai trouvé 5600 d'interets statutaires
les 200€ d ecart viennent peut etre du capital appelé en septembre, j'ai fait un prorata
 
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