compta

[Angel91]

:biggrin:j'ai un souci en compta...

LE SUJET

l'entreprise vous communique un extrait du livre de paie du mois de septembre
- salaires bruts: 32000 ¤ - ARRCO: 252 ¤
- cotisations URSSAF: 4182.31 ¤ - AGIRC: 401.34 ¤
- cotisations ASSEDIC: 989.98 ¤ - accomptes verses le 10/09: 1500

les salaires sont régles par chèques bancaire le 30/09.

ENREGISTRER LES OPERATIONS DU JOURNAL.

 

[sekhmet278]

- salaires bruts: 32000 ¤       645 au débit - 421 au crédit   
 
s'il s'agit des cotisations salariales :
- ARRCO: 252 ¤  :fleche: 4371 au débit
- cotisations URSSAF: 4182.31 ¤  :fleche: 431 au débit
- AGIRC: 401.34 ¤  :fleche: 4372 au débit
- cotisations ASSEDIC: 989.98 ¤  :fleche: 4373 au débit
- accomptes verses le 10/09: 1500  :fleche: 425 au débit
tu soldes le montant total avec le 421 au crédit

les salaires sont régles par chèques bancaire le 30/09 641 au débit - 512 au crédit (heu celle-là j'ai un doute quand même...)

 

[patrice084]

- salaires bruts: 32000 ¤ 645 au débit - 421 au crédit

s'il s'agit des cotisations salariales :

les salaires sont régles par chèques bancaire le 30/09 641 au débit - 512 au crédit (heu celle-là j'ai un doute quand même...)

Oula, il faut revoir vos écritures. C'est à l'envers !!!
Les organismes sociaux sont à créditer. Et pour le paiment ce n'est pas le 641 mais le 421 qui est au débit.

Pour résumer, voilà les écritures à passer :

641 (D)
43 (C)
421 (C)

Los du paiement :
421 (D)
512 (C)

 

[Angel91]

normalement jai 4 ecriture différentes a passées....! Estc-ce ok?

 

[sekhmet278]

Oula, il faut revoir vos écritures. C'est à l'envers !!!

bah... heu comment dire... boulette et inconpréhension :fleche: rattrapage du cours que j'ai loupé...
soit la prof c'est aussi mélangé les pinceaux ou alors bah la personne qui m'a refilé le cours n'a rien suivi...
au moins ma boulette va me permettre de rectifier le tir...

 

[patrice084]

normalement jai 4 ecriture différentes a passées....! Estc-ce ok?

Je n'avais pas vu l'acompte. Dans le journal des OD :

641 (D) 32 000
431 (C) 4 182.31
43ASSEDIC (C) 989.98
43ARCCO (C) 252
43AGIRC (C) 401.34
425 (C) 1 500
421 (C) LE SOLDE

Dans le journal de banque
421 (D) LE SOLDE
512 (C) Le montant de vos chèques.

Si le montant de vos chèques ne correspond pas au solde trouvé, c'est qu'il y a aussi les charges patronales dans vos montants. Les écritures seront alors différentes, mais cela m'étonnerait !
les salaires sont régles par chèques bancaire le 30/09.

 

[Angel91]

merci :smile:

 

[délire]

compta paie et quiz des journaux

Journal des salaires - Salaires bruts
Dt 641
Ct 421

Journal des O.D - Retenues salariales
Dt 421
Ct 431
Ct 437

Journal des O.D - Charges patronales
Dt 645
Ct431
Ct 437

Journal de banque - Paiement des salaires nets
Dt 421
Ct 512

paiement des cotisations sociales
Dt 431
Dt 437
Ct 512

Journal de banque : Avis de paiement CNASEA
Dt 437
Ct 512

 

[patrice084]

compta paie et quiz des journaux

Journal de banque : Avis de paiement CNASEA

Que vous rembourse le CNASEA ? Des charges ou du salaire ? OU les deux ?

 

[délire]

des charges

 

[patrice084]

des charges

C'est quoi comme contrat de travail ?

 

[délire]

Le contrat insertion - revenu minimum d’activité (CI-RMA)

 

[patrice084]

Le contrat insertion - revenu minimum d’activité (CI-RMA)

Il s'agit d'une aide et non pas d'un remboursement des charges sociales. En enregistrant les écritures telles que vous les avez données, le compte 437 ne peut pas se retrouver solder en fin de période. De plus, je n'avais pas fait attention, mais je suppose que vous avez fait une erreur de frappe lorsque vous dites
Dt 437
Ct 512
et que ce serait plutôt
Dt 512
Ct 437

 

[délire]

effectivement c'est mieux