Ecritures de TVA

[cla3475]

Bonjour tout le monde,

Vous êtes mon dernier espoir, j'ai un gros problème, je passe mon BTS en candidat libre et j'ai un soucis concernant une action.

J'ai réalisé la déclaration de TVA dans l'entreprise où je travaillais, et j'ai comptabilisé les écritures sur excel pour pouvoir les présenter à l'examen. Et j'aurais aimé savoir si mes écritures étaient bonnes ainsi que mes numéros de compte.

C'est la déclaration de TVA pour un propriétaire, il met de la TVA sur ses loyers et ses provision sur charges car ce sont des locaux commerciaux.


Numéros de compte rechercher:
LOYER
PROVISION SUR CHARGES
TVA SUR HONORAIRES

Ecritures:
445510 TVA à décaisser 1225,00
668000 Autres charges fin 0,26
? TVA sur hono 38,00
445660 TVA déd S/ B&S 1263,26


Je vous en supplie aidez moi :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry: :cry:

Merci d'avance pour votre aide

 

[patrice084]

C'est la déclaration de TVA pour un propriétaire, il met de la TVA sur ses loyers et ses provision sur charges car ce sont des locaux commerciaux.


Numéros de compte rechercher:
LOYER
PROVISION SUR CHARGES
TVA SUR HONORAIRES

Ecritures:
445510 TVA à décaisser 1225,00
668000 Autres charges fin 0,26
? TVA sur hono 38,00
445660 TVA déd S/ B&S 1263,26

Plutôt 658 pour les arrondis de TVA. C'est quoi cette TVA sur honoraire ? D'où sort elle ? Quelle est la pièce qui a servi à la comptabiliser ?

 

[cla3475]

Oui j'ai fait une erreur de frappe, dsl. Pour la TVA sur les honoraires, cela correspond au honoraire que l'on prend sur les encaissements des loyers, par exemple:

Loyer: 1225.00 €
Tva : 240.10 € (TVA sur le loyer)

Ensuite on calcul les honoraires, qui sont de 3 %
= loyer *3 %
= 1225.00* 0.03
= 36.75 €

Puis de là on calcul la TVA sur les honoraires
= hono * 19.6 %
= 36.75 * 0.196
= 7.20 €

Et ensuite pour calculer la TVA due, j'ai besoin de connaitre la TVA sur les honoraires pour la déduire de la TVA sur les loyers:
= 240-7
= 233 €

On peut dire que c'est la TVA collectée, non?