Fiscalité - réintégration IS

[cedfr]

Je viens de me poser une question très bête en faisant un tableau de détermination du résultat fiscal sous EXCEL :unsure:

Dans le cadre de l'impôt sur les société, l'IS lui même n'est pas déductible et doit être réintégré.
Or, dans la pratique, comment peut-on réintégrer au résultat comptable l'IS puisque pour calculer cet IS, on a besoin du résultat fiscal qui doit comprendre donc l'IS (dans les réintégrations) ?

C'est un peu compliqué :laugh:
IS = à réintégrer
Or, pour calculer l'IS, on a besoin du résultat fiscal. Alors quel montant réintégrer puisque l'IS portera sur le résultat fiscal; ce dernier comprenant lui même l'IS ? :unsure:

Vous me comprenez ? :wacko:

 

[Velsatis63]

oui je comprends ta question, c'est comme avec l'ISF qui est une charge déductible... mais là avec l'IS je me suis jamais posé la question...

 

[cedfr]

Content de ne pas être le seul à me torturer la tête sur ce sujet :laugh:

Si quelqu'un a un complément d'informations sur ce sujet, je suis preneur :happy:

 

[gluss]

C'est pas l'IS de l'année précédente que l'on doit réintégré ?

 

[cedfr]

C'est pas l'IS de l'année précédente que l'on doit réintégré ?

Je ne pense pas :unsure:

 

[gluss]

Je ne pense pas :unsure:

Ben, si c'est pas l'IS de l'année précédente, on tourne en rond, alors !  ascompris;
Ou alors tu calcules l'IS sans tenir compte de la réintégration et ensuite quand tu as l'IS tu la réintégre, je ne vois que cette solution.  :wink2:

 

[Velsatis63]

lors du calcul du solde de l'IS, je pense que c'est là qu'on doit en prendre compte.

 

[cedfr]

Alors je reviens de mes longues recherches et j'ai compris comment on fait:
- tu prend ton résultat comptable (sans IS): prenons 100 €
- tu calcule le bénéfice fiscal en faisant 100€ + réintégrations (sauf IS) - déductions: imaginons 20€ d'amendes à réintégrer
- tu obtiens donc 100€ + 20€ = bénéfice fiscal (dedans, il n'y a pas d'IS) de 120€
- tu calcule l'IS sur les 120€ (prenons un taux réduit à 15%); ça fait: 18€
- tu passe ton écriture en compta et ton bénéfice comptable après IS est donc de 100€ - 18€ = 82€

En fait, dans la pratique, tu ne réintègre pas l'IS puisque tu prend un bénéfice comptable avant IS (les 100€). Si tu prenais les 82€ (après IS), il faudrait alors réintégrer l'IS de 18€ et là tu serais embêter :wacko:

Voilà, j'espère avoir été clair et en tout cas merci @ vous deux :smile:

 

[Velsatis63]

oui c'est clair. :wink2:

 

[max25]

Moi aussi je me posais la question. Je vais regarder dans mes cours pour voir.