le rapprochement bancaire

[NADIA34]

un cours assez bien expliquer sur le rapprochement bancaire ou alors qui pourrait m'expliquer clairement comment on conçoit un rapprochement bancaire en faite je veux surtout une démarche assez détailler car la présentation du rapprochement bancaire est simple à faire.

J'ai beau relire le cours de ma prof mais c'est pas assez clair pour moi.

Si vous avez des liens vers des cours ou des sites n'hésitez pas.

 

[mojo]

http://www4.ac-lille.fr/~zola/articles.php?lng=fr&pg=221 :wink2:

 

[patrice084]

J'ai beau relire le cours de ma prof mais c'est pas assez clair pour moi.

Pour faire un rapprochement bancaire, vous devez avoir :
- Votre compte banque (par exemple votre livre de banque ou le grand livre)
- Le relevé bancaire de votre banque

Vous devez d'abord pointer les mouvements que vous retrouvez à la fois sur le compte banque et sur le relevé. Vous entourez les mouvements non trouvés.
Ensuite vous dressez votre état de rapprochement. Pour votre compte banque, vous débutez par le solde de votre compte puis vous inscrivez tous les montants que vous avez entouré sur le relevé bancaire (en respectant bien sûr les débits/crédits). Pour le relevé de banque, vous partez du solde de fin de période et vous inscrivez tous les mouvements que vous avez entourés sur le grand livre.
En totalisant, vous devriez avoir le même montant.