le sujet ca commence comme ca : (c'est une étude de cas, c'est l'une de mes premieres):
Informations société AGATO :
Bilan au 31/12/05
• la TVA sera remboursée par l’état en février 2006
• Les dettes fiscales seront payées pour moitié en avril 2006 et juillet 2006
• les autres créances seront réglées fin janvier
Elements sur les clients et fournisseurs, les modes de reglements habituelles
• les clients règlent 10% de leurs dettes au comptant, 40% à 30 jours et le solde à 60 jours.
• La société règle les fournisseurs à 50% à 30 jours et le solde à 60 jours.
Les conventions passées avec les établissements financiers et les emprunts en cours
Le taux négocié avec les organismes bancaires est de 3,5 % sur le capital restant du.
a) Le capital restant du pour les emprunts inférieurs à un an sera remboursé par moitié début février et le solde le 1er mai.
- Les intérêts d’emprunt sur le capital inférieur à un an seront payés fin juin
- Les intérêts d’emprunts sur le capital supérieur à un an seront payés début février et début mai.
b) Les frais financiers sont payables à terme échus. (janvier et avril pour l’emprunt supérieur à un an))
c) Les frais de gestion de copte sont payables tous les mois et sont identiques à ceux de 2005
d) L’autorisation de découvert à la banque est de 1000 euros
Au-delà d’un solde débiteur en banque de 5250 euros à la fin du semestre le surplus est placé de façon automatique et génère un tx d’intérêt de 2,5%
Les autres débiteurs apparaissant seront totalement réglés en janvier
Il n’est pas prévu de charges et de produits exceptionnels sur les 6 premiers mois de l’exercice.
Compte de résultat au 31/12/05 et les prévisions 2006
Prévisions annuelles du CA sont : voir tableaux joint ( les achats de matieres correspondent à 25% du prix des ventes)
La politique salariale de l’entreprise ; salaires identiques à 2005 payables tous les mois
Mode de règlement des charges : reparties ds l’année de façon égale et montant prévu des dépenses pareil que 2005.
(suive un tableau du bilan, et un du compte rendu de resultat)
QUESTION:
1) Etude de cas
Présenter le budget prévisionnel de trésorerie à fin Juin 2006 (attention aux postes de Bilan au 31/12/05 qui peuvent avoir une influence sur la trésorerie en 2006)
Il serait intéressant d’avoir ;
- un tableau faisant apparaître les encaissements et un tableau pour les décaissements
- un tableau faisant apparaître les frais relatifs aux emprunts
....pouvez vous m'aiguiller?
merci d'avance c'est pour ce jeudi
bises
Informations société AGATO :
Bilan au 31/12/05
• la TVA sera remboursée par l’état en février 2006
• Les dettes fiscales seront payées pour moitié en avril 2006 et juillet 2006
• les autres créances seront réglées fin janvier
Elements sur les clients et fournisseurs, les modes de reglements habituelles
• les clients règlent 10% de leurs dettes au comptant, 40% à 30 jours et le solde à 60 jours.
• La société règle les fournisseurs à 50% à 30 jours et le solde à 60 jours.
Les conventions passées avec les établissements financiers et les emprunts en cours
Le taux négocié avec les organismes bancaires est de 3,5 % sur le capital restant du.
a) Le capital restant du pour les emprunts inférieurs à un an sera remboursé par moitié début février et le solde le 1er mai.
- Les intérêts d’emprunt sur le capital inférieur à un an seront payés fin juin
- Les intérêts d’emprunts sur le capital supérieur à un an seront payés début février et début mai.
b) Les frais financiers sont payables à terme échus. (janvier et avril pour l’emprunt supérieur à un an))
c) Les frais de gestion de copte sont payables tous les mois et sont identiques à ceux de 2005
d) L’autorisation de découvert à la banque est de 1000 euros
Au-delà d’un solde débiteur en banque de 5250 euros à la fin du semestre le surplus est placé de façon automatique et génère un tx d’intérêt de 2,5%
Les autres débiteurs apparaissant seront totalement réglés en janvier
Il n’est pas prévu de charges et de produits exceptionnels sur les 6 premiers mois de l’exercice.
Compte de résultat au 31/12/05 et les prévisions 2006
Prévisions annuelles du CA sont : voir tableaux joint ( les achats de matieres correspondent à 25% du prix des ventes)
La politique salariale de l’entreprise ; salaires identiques à 2005 payables tous les mois
Mode de règlement des charges : reparties ds l’année de façon égale et montant prévu des dépenses pareil que 2005.
(suive un tableau du bilan, et un du compte rendu de resultat)
QUESTION:
1) Etude de cas
Présenter le budget prévisionnel de trésorerie à fin Juin 2006 (attention aux postes de Bilan au 31/12/05 qui peuvent avoir une influence sur la trésorerie en 2006)
Il serait intéressant d’avoir ;
- un tableau faisant apparaître les encaissements et un tableau pour les décaissements
- un tableau faisant apparaître les frais relatifs aux emprunts
....pouvez vous m'aiguiller?
merci d'avance c'est pour ce jeudi
bises