Régularisation fin d'année (clients douteux)

[dreamx76]

D'accord donc si j'ai bien compris La Distellerie n'existe plus dans le tableau clients douteux?

Merci Patrice c'est vraiment sympa tout ce que vous faite pour nous

 

[patrice084]

D'accord donc si j'ai bien compris La Distellerie n'existe plus dans le tableau clients douteux?

Merci Patrice c'est vraiment sympa tout ce que vous faite pour nous

Ben moi je l'enléverai mais cela ne change pas le problème. Si on respecte les 80% indiqués pour les provisions de Ko niac on n'arrive pas à équilibrer les sommes.

 

[dreamx76]

ok merci beaucoup

J'ai dit que je l'enlevais mais c'est une façon de parler.

 

[moime]

meme diagnostic, il serait peut etre utile de donner l'integralité du sujet
deja que je n'aime pas la presentation de st riche car la perte n'est plus probable mais sûre, heureusement qu'il y a le "environ 15%" qui laisse planer un doute (14% ou 16%..)sinon je ne verrai spas pourquoi on va constituer uen provision...
j'ai meme testé avec un taux de TVA à 5,5% ça ne passe pas!!

 

[patrice084]

ok merci beaucoup

J'ai dit que je l'enlevais mais c'est une façon de parler.

Voilà mes derniers calculs.
la distillerie : Ligne vide
raymond et fils Brut : 8 970.00 - Prov : 5 000.00 - Net : 3 970.00
st riche Brut 7 594.60 - prov : 5 397.50 - Net : 2 197.10
ko niac Brut : 32 855.36 - Prov : 10 432.50 - Net : 22 422.86

 

[dreamx76]

c'est bien ce que je trouve après avoir "enlevé" La distellerie.

Merci beaucoup

 

[carolyne0674]

Moime : pour information, j'ai mis toutes les informations du sujet.
Patrice084 : merci pour ces informations c'est plus cohérent !
Caro

 

[moime]

donc on est 3 à avoir trouvé le meme résultat... ça doit être une "bourde " du prof... encore une preuve que ce sont aussi des humains

 

[carolyne0674]

En tout cas, merci à vous 2 :chessy:
Caro

 

[Elenn]

Au secours....
Je fais un blocage complet sur cet exercice. J'ai essayé de comprendre seule tout d'abord. Ensuite, j'ai relu toutes les indications données précédemment, mais rien n'y fait.
Bon, pour "la Distillerie" ainsi que "Raymond et fils" j'ai bien compris mais alors le reste c'est comme si vous m'aviez parlé dans un langage inconnu. Mais alors pour "saint-Riche" et "Kô-Niac", c'est une autre histoire. Je ne rappelle pas l'énoncé car il a déjà été donné. Alors, voilà ce que je comprends et qui je le sais est erroné (il suffit de voir les résultats de mes calculs) :
:fleche: pour "Saint-Riche", la provision se situe à hauteur de 85% de la dette initiale HT d'après ce que je comprends (c'est la somme qu'on risque de ne pas récupérer)
:fleche: pour "Kô-Niac" la provision est à hauteur de 80% de la somme que l'on trouve en montant brut
(soit 49 419.96- la somme des montants bruts de "saint-Riche" et "Raymond et fils&quot
Ce que j'explique semble aussi clair que mon esprit en ce moment.
Quelqu'un peut-il me porter secours svp....

 

[patrice084]

:fleche: pour "Saint-Riche", la provision se situe à hauteur de 85% de la dette initiale HT d'après ce que je comprends (c'est la somme qu'on risque de ne pas récupérer)
:fleche: pour "Kô-Niac" la provision est à hauteur de 80% de la somme que l'on trouve en montant brut
(soit 49 419.96- la somme des montants bruts de "saint-Riche" et "Raymond et fils&quot
Ce que j'explique semble aussi clair que mon esprit en ce moment.
Quelqu'un peut-il me porter secours svp....

Je ne comprends pas ce que vous comprenez pas. Ce que vous dites est juste. Soyez plus précise !

 

[Elenn]

Bonjour,
Mon problème se pose en termes de résultats. Je pense donc que mon interpretation de ce que je comprends en termes de calculs est mauvaise.

On doit trouver :total montants bruts total provisions total montants nets
49 419.96 20 830 28 589.96

Voilà ce que j'obtiens :

montant brut provision montant net

"Raymond et fils" 8 970 5 000 3 970

"Saint-riche" 7 594.60 5 190.15 2 404.45
((7 594.60*0.804)*0.85) (7 594.60-5 190.15)

"Kô-Niac" 32 855.36 21 132.57 (!!!!!) 11 722.79
(49 419.96-8 970-7 594.60) ((32 855.36 *0.804)*0.80) ( 32 855.36-21 132.57)

TOTAL 49 419.96 31 322.72 18 097.24

Qu'est-ce que je n'ai pas compris?
merci de votre aide.

 

[patrice084]

Qu'est-ce que je n'ai pas compris?

Ce que vous n'avez pas compris c'est le mécanisme du calcul pour passer du TTC au HT. Vous appliquez un coefficient de réduction en faisant 1 - taux (1-19.6%) alors qu'il faut retrouver le prix de départ. POur cela vous devez faire une division TTC/(1+Taux) soit 7594.60/1.196

Cela peut se démontrer mathématiquement :
TTC = HT + TVA
TTC = HT + HT*19.6% [puisque TVA = HT *19.6%]
TTC = HT * (1+19.6%) [Mise en facteur de HT puisque présent dans les deux termes]

==> HT = TTC/(1+19.6%)

 

[Elenn]

Quand je vois que je commets les mêmes erreurs que l'année dernière, ça m'énerve. Je comprends bien le raisonnement mais j'essaie de retenir les formules finales pour aller plus vite. Ce qui est en fait le contraire parce que j'ai perdu encore plus de temps dans cet exercice. Il y a tellement de formules à retenir en compta que je ne sais plus comment faire pour m'en souvenir. Surtout que je fais ce BTS dans le cadre d'une reconversion professionnelle et que j'ai perdu l'habitude de faire travailler ma mémoire.

 

[Elenn]

il y a encore un point qui reste incompréhensible pour moi, c'est comment obtenir : 10 432,50¤ de provision pour "Kô-Niac". En effet j'obtiens les résultats suivants :
montant brut provision montant net
"La Ditillerie"
"Raymond et fils" 8 970,00 5 000,00 3970,00
"Saint-Riche" 7 594,60 5 397.50 2 197,00
"Kô-Niac" 32 855,36 21 976,83 10 878,53
(49 419,96-7 594,60-8 970) ((32 855,36/1.196)*0.8) (32 855,36-21 976,83)

mais le problème c'est que les 2 résultats en gras font que lorsque je fais la somme des provisions et des montants nets, je n'obtiens pas les résultats donnés, soit :
total montants bruts total provisions total montants nets
49 419,96 20 830,00 28 586,96
Où est l'erreur?

 

[patrice084]

il y a encore un point qui reste incompréhensible pour moi, c'est comment obtenir : 10 432,50¤ de provision pour "Kô-Niac". En effet j'obtiens les résultats suivants :

Nous sommes tous d'accord sur ce dernier point. Le créateur du sujet a du faire une erreur.

 

[dreamx76]

Après cette question sur le détail du compte 416, on me demande de tracer le tableau des créances au 31/12/N et de passer toutes les écritures relatives aux créances douteuse au 31/12/N.

Je ne comprends pas du tout ce que ca veut dire.

Quelqu'un pourrait-il m'expliquer ?

Merci beaucoup

 

[Elenn]

Pour dreamx76 :fleche: Je ne sais pas si ça peut t'aider, mais tu as un exemple de tableau pour créances douteuses avec les écritures p.28-29 du cours de compta 2ème année et tu as un autre exemple de tableau pour les créances douteuses un peu différent dans le 2ème travail du 1er travail autocorrectif (énoncé p.6-7 et corrigé p.32).

pour Patrice084 :fleche: merci pour une réponse si rapide. Il me semblait bien qu'il en avait déjà été question mais je n'étais pas sûre que vous étiez en train de parler de ces résultats. Ca me rassure.

 

[dreamx76]

Merci beaucoup Elenn. Ce devoir c'est un cauchemar. Jamais j'ai eu autant de mal pour un devoir.


:smile:

 

[dreamx76]

c'est encore moi!!!!! Je ne comprends pas quels sont les chiffres à mettre dans le tableau même avec l'exemple que tu m'as proposé.

Pertes sur créances irrécouvrables dans le tableau ca veut dire quoi????????