Déclaration de TVA

#1
Salut!

J'ai un exercice à faire qui consiste à effectuer la déclaration de TVA. Pour cela, j'ai les infos suivantes :

TVA déductible :
1ére écriture : Avoir sur achat : 83.3
2éme écriture : 285.18
3éme écriture : 235.2 (remise sur achats du semestre, donc TVA au crédit)
4ème écriture : 470.4
5ème écriture : 1744.4 (véhicule de tourisme, TVA non récupérable?)
6ème écriture : 2450
7ème écriture : 29.4

TVA collectée :
1ére écriture : 1568
2éme écriture : 7267.5
3éme écriture : retour de marchandises : avoir : 1568 (donc TVA au débit)
4ème écriture : 1920.8
5ème écriture : 931
6ème écriture : ristourne pour montant des ventes pour 6 mois : 637.5 (donc TVA au débit)

Ecritures pour des achats/ventes à l'étranger :
1ère écriture : achat en italie (num TVA intracommunautaire transmis) : 686
2éme écriture : Facture fournisseur tunisien 12500 dinars, marchandises soumises TVA France (5.5%), dédouanement par un transporteur sur la base facturée! cours du dinar : 1dinar = 0.90€
TVA = 618.75?
3éme écriture : Ventes en italie, marchandises soumises à la TVA francaise, 7200€ HT donc TVA collectée 1241.86

Je voudrais de l'aide pour le calcul de la TVa, il y a des choses dont je ne suis pas sur notamment pour les avoirs et les opérations à létranger!

Merci d'avance
 
#2
Drogba11 link=topic=91710.msg1052534#msg1052534 date=1226674376 a dit:
J'ai un exercice à faire qui consiste à effectuer la déclaration de TVA. Pour cela, j'ai les infos suivantes :
Et quelles sont vos propositions ?
 
#3
Patrice084 link=topic=91710.msg1052613#msg1052613 date=1226686877 a dit:
Et quelles sont vos propositions ?
Elles se cachent en fait :laugh: :
Drogba11 link=topic=91710.msg1052534#msg1052534 date=1226674376 a dit:
Ecritures pour des achats/ventes à l'étranger :
1ère écriture : achat en italie (num TVA intracommunautaire transmis) : 686
2éme écriture : Facture fournisseur tunisien 12500 dinars, marchandises soumises TVA France (5.5%), dédouanement par un transporteur sur la base facturée! cours du dinar : 1dinar = 0.90€
TVA = 618.75?
3éme écriture : Ventes en italie, marchandises soumises à la TVA francaise, 7200€ HT donc TVA collectée 1241.86
Vu que c'est la partie "étranger" qui pose problème:
- achat en italie avec n° TVA intracommunautaire: tu reverses la TVA et tu déduis le même montant (= 686 * 0,196)
- la Tunisie est un territoire d'importation, donc tu paye la TVA française à la douane (= 12 500 * 0,90 * 5,5% = 618,75 €) puis tu déduis cette TVA réglée en douane dans ta déclaration de TVA
- vente en Italie (=livraison intracommunautaire): si les marchandises sont soumises à la TVA française, c'est que tu ne possède pas le numéro de TVA intracommunautaire de ton client italien (TVA collectée = 7200 * 0,196 = 1 411,20)

:smile:
 
#4
Pour tes avoirs, ton montant représente quoi?(le montant de l'avoir TTC ou HT, ou le montant de la TVA)

Dans tout les cas:
l'avoir sur achat tu auras de la tva déductible en moins (car tva déductible au crédit).

le retour de machandises sur vente tu auras de la tva collecté en moins (car tva collecté au débit).

c'est le meme principe que pour les RRR.
 

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