CALCUL DE TVA

[délire]

bonjour voici l'exercice:
TVA déductible sur autres biens et services : 75157
TVA déductible sur immobilisation : 3811
TVA collectée : le C.A. HT (458900) se décompose de 45% de ventes soumises à 5.5% le reste à 19.6%
il existe un crédit de TVA de 5793¤

1 calculez la TVA à décaisser au titre du mois de février
2 - passer les écritures comptables

voila ou j'en suis :
TVA collectée de 458900 se décompose:
TVA à 5.5% = 45%de 4589000 = 206505 soit 11357.77 TVA
TVA à 19.6  = 55% de 4589000 = 252395 = 49469.42 TVA

TVA à décaisser : (49469.42+11357.77+5793) - (3811+75157) = -12347.81
enregistrement :
44571 tva collecté au débit                           49469.42
44571-2 tva collecté au débit à 5.5%              11357.77
44562 tva sur immo au crédit                                                     3811
44567 crédit de TVA                                     5793
44566 TVA déductible sur ABS                                                    75157
44551 tva à décaisser                                                               12347

  ascompris; c'est n'importe quoi j'comprend rien aidez moi

 

[corinne]

un crédit de tva est une créance sur le Trésor, donc cela te diminue d'autant la tva que tu dois payer :wink2:

va voir ceci, cela va t'expliquer :

http://www.club-comptable.com/Informations/Dossier.asp?Dossier=18&SessionID={A365029D-80C1-4559-AD2A-802AD4C23B77}

 

[milie]

Bah oui, je ne vois pas pourquoi tu voudrais solder ton compte "crédit de TVA" puisqu'il y a encore un crédit ce mois ci ...

 

[délire]

http://www.club-comptable.com/Informations/Dossier.asp?Dossier=18&SessionID={A365029D-80C1-4559-AD2A-802AD4C23B77}

merci pour le lien c'est sympa. Mais s'il te plait peux tu me donner la correction de cet exo car ce sera peut-être plus adapté à mon petit cerveau.

 

[moime]

Pour calculer la tva il faut arrondir ligne par ligne les montants
Montant Tva arrondie
Tva collectée : 19,6% 49 469,42 49 469,00
Tva collectée : 5,5% 11 357,77 11 358,00

TVA déductible sur autres biens et services : 75 157,00 75 157,00
TVA déductible sur immobilisation : 3 811,00 3 811,00
il existe un crédit de TVA de 5 793,00 5 793,00
Tva à décaisser en février ou Crédit de tva (si chiffre négatif) -23 934,00

enregistrement : débit crédit
44571 tva collecté au débit 49 469,42
44571-2 tva collecté au débit à 5.5% 11 357,77
44567 crédit de TVA ( 23934- 5793) 18 141,00
44562 tva sur immo au crédit 3 811,00
44566 TVA déductible sur ABS 75 157,00
758 - Produits divers de gestion courante (les arrondis) 0,19

 

[délire]

MERCI avec la correction je vais pouvoir travailler la comprehension.
Merci beaucoup.

 

[moime]

pour simplifier,
à chaque fois que tu vends tu collectes de la tva (44571 au crédit)
à chaque fois que tu achètes (immo ou autre achat) tu avances de la tva à l'Etat (tva deductible) qu'il te doit) compte 4456 (4566 ou 44562)
à la fin du mois tu calcules ce que tu dois encore à l'Etat (ce que tu as collecté - ce que tu a deja versé avec tes achats, mais pour des raisons de simplicité, l'etat ne veut pas de virgule donc pour le calcul de la tva il faut arrondir chaque ligne)
normalement donc la tva à decaisser = collectée arrondie- deductible arrondie, mais si le chiffre est negatif , c'est l'etat qui nous doit des sous (crédit de tva), on va donc attendre le mois suivant pour deduire de ce qu'on va lui devoir
donc en général tva à decaisser = tva collectée, arrondie,-tva deductible arrondie- le crédit de tva
ça peut donner aussi un nouveau crédit
Attention les chiffres arrondis ne servent qu'à calculer la tva à decaisser ou le crédit de tva
sur le plan comptable on va donc annuler les comptes 4457 (en mettant au debit ce quiétait au crédit) , 44566,44562 et44567 (en mettant au crédit ce qui était au debit) au crédit de 4455 (tva à decaisser ) si on doit verser quelque chose, sinon c'est au debit du compte 44567 crédit de tva ce que l'etat nous doit
comme on a du faire des arrondis, c'est soi un gain 758 soit une perte 658
voila après on envoie le chèque avec la declaration (s'il y a quelque chose à payer)

 

[délire]

44567 crédit de TVA       ( 23934-      5793)     18 141,00   

Pourquoi oter le crédit de TVA, qui est si j'ai bien compris du mois précédent (5793)!?

 

[moime]

au fait la tva à decaisser est égale à la collectée -la deductible - le crédit de tva ça me donne encore un crédit de tva de 23934
pour régulariser la situation je vais donc annuler les comptes de tva collectée et deductible et constater que le nouveau crédit de tva est de 23934 il faut donc ajouter aux 5793 qui y était 23934-5793)
donc au débit j'aurais 44571 et 44567 pour 23934
au crédit je vais avoir 44566 44562 et 44567 pour 5793
donc pour éviter d'avoir le meme compte deux fois (44567 ) je laisse donc 5793 au débit du compte , et j'ajoute (débit ) 18 141,00